Autovehicul ( RO) alimenteaza in UE ; furnizor si cumparator platitori de Tva cu coduri valide, se primeste factura (corect intocmita cu toate datele ) cu Tva. :
12.705 EUR = 10. 500 EUR baza + 2205 EUR TVA
Ce se inregistreaza in D 300 si D 390 in luna in care se primeste factura ?
Dupa citeva luni se recupereaza integral Tva 2205 eur din UE.
Ce se inregistreaza in D 300 SI D 390 in luna in care este recuperat Tva-ul ?
(monografia contabila aplicata: % = 401 = 12705 e
6022 = 10500 e
461 = 2205 e
401 = 512 = 12705 e
461 = 765 = x
665 = 461 = y
512 = 461 = 2205 e si inchiderea corespunzatoare a
diferentelor de curs calculate)
Va rog doar inregistrarile in D 300 si D 390 la primirea facturii si la incasarea Tva-ului recuperat
Va multumesc anticipat.
12.705 EUR = 10. 500 EUR baza + 2205 EUR TVA
Ce se inregistreaza in D 300 si D 390 in luna in care se primeste factura ?
Dupa citeva luni se recupereaza integral Tva 2205 eur din UE.
Ce se inregistreaza in D 300 SI D 390 in luna in care este recuperat Tva-ul ?
(monografia contabila aplicata: % = 401 = 12705 e
6022 = 10500 e
461 = 2205 e
401 = 512 = 12705 e
461 = 765 = x
665 = 461 = y
512 = 461 = 2205 e si inchiderea corespunzatoare a
diferentelor de curs calculate)
Va rog doar inregistrarile in D 300 si D 390 la primirea facturii si la incasarea Tva-ului recuperat
Va multumesc anticipat.
Adaugata in
3 raspunsuri
Consultant Adrian Condurache
Raspunsuri la intrebarea
la 19 Aug. 2014
Potrivit prevederilor Legii 571/2003 prvind Codul fiscal cu modoficarile si completariel ulterioare, operatiunea se declara in formularul 300 cu inscrierea informatiilor din jurnalul de cumparari a sumelor incluse in baza de impozitare, iar in formularul 390, completarea acesteia la achizitii intracomunitare pe fiecare furnizor pentru care persoana impozabila care depune declaratia este obligata la plata taxei conform art. 151 Cdo fiscal. Corelarea dintre D300 si D390 este urmatoarea: achizitii intracomunitare + achizitii in cadrul unei operatiuni triunghiulare 390 = achizitii intracomunitare 300. In momentul in care TVA este recuperat se face regularizarea in decontul de TVA D300.
User Mihaela Mihaila
a raspuns userului adrian condurache
la 20 Aug. 2014
Imi pare rau Dl Consultant dar nu am inteles nimic din raspunsul Dvs. Am dat date concrete si asteptam un raspuns concret si la obiect asa cum am intrebat si nu teorie
Mihaelacara
Consultant Adrian Condurache
a raspuns userului Mihaela Mihaila
la 20 Aug. 2014
Inregistrarea in declaratia 390 o faceti cand primiti factura pentru achizitii intracomunitare de la o societate din UE cu cod valid de TVA. Pentru facturile de combustibil din afara tarii nu puteti deduce TVA-ul de pe ele si aveti varianta trecerii pe costuri sau daca recuperati TVA puteti sa treceti TVA pe 461 pana la momentul rambursarii urmand sa inchideti suma cand primiti banii inapoi.
In momentul primirii facturii in formularul 300 inregistrati suma la Achizitii de bunuri si servicii scutite de taxa sau neimpozabile, iar in formularul 390 la achizitii intracomunitare. La incasare, faceti inchiderea contabila a contului 461 pentru reglarea TVA.