O firma platitoare de TVA din Romania presteaza servicii de consultanta unei firme din Spania. Firma platitoare de impozite din Spania nu e inregistrata in scopuri de TVA. Cum va factura firma din Romania prestarea de serviciu dpdv a TVA-ului? Care e articolul din Codul Fiscal la care se face referire? In decontul de TVA se trece la randul 3.1.?
Adaugata in
4 raspunsuri
Consultant Adrian Condurache
Raspunsuri la intrebarea
la 03 Nov. 2017
Serviciile intracomunitare se aplica conform art.278 in functie de locul prestarii serviciului, se aplica scutirea in conformitate cu art. 294, fiind obligatorie inregistrarea in scopuri de tva, altfel factura va fi eliberata cu tva.
User Laura Florescu
a raspuns userului adrian condurache
la 10 Nov. 2017
In formularul 300, la ce rand va fi evidentiat TVA-ul aferent facturii, avand in vedere ca este o prestare de servicii intracomunitara?
Multumesc.
Consultant Adrian Condurache
a raspuns userului LAURA FLORESCU
la 13 Nov. 2017
Daca factura este cu tva, se va inregistra ca vanzare cu cota de 19%, iar daca este in regim de scutire se inregistreaza ca livrare scutita de tva, rd 3
User Laura Florescu
a raspuns userului adrian condurache
la 08 Ian. 2018
Factura emisa catre firma din Spania este cu cota 19%. Drept urmare nu se declara in 390. Dar cum va fi declarata in 394, avand in vedere ca nu am CUI-ul firmei din Spania. Cum se procedeaza? Multumesc.