Avand intocmita o procedura interna semnata de administrator prin care se stabileste ca bunurile de natura cafelelor se acorda gratuit partenerilor de afaceri cu ocazia sedintelor de lucru,si achizitionam cafea in valoare de 110 lei, deducem TVA-ul in intregime, sau suntem obligati sa emitem autofactura pentru suma ce depaseste 100 lei?
Trebuie colectat TVA?
Va multumim.
Trebuie colectat TVA?
Va multumim.
Adaugata in
1 raspuns
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 07 Oct. 2013
Cheltuielile cu protocolul au o deductibilitate limitatã, se aplicã 2% asupra diferenþei rezultate dintre totalul veniturilor impozabile ºi totalul cheltuielilor aferente veniturilor impozabile, altele decât cheltuielile de protocol ºi cheltuielile cu impozitul pe profit.
In ceea ce priveste TVA-ul, in cazul depãºirii plafonului de 100 de lei într-o perioadã fiscalã, se colecteazã TVA pe suma obþinutã. Se va emite autofactura conform prevederilor codului fiscal.