Buna ziua,
o societate inregistrata in scopuri de tva obtine venituri exclusiv din inchiriere spatii din dotare, astfel:
-pentru spatii mari inchiriate catre personae juridice emite facturi cu TVA- in acest sens a depus la ANAF formular in care mentioneaza spatiile cu suprafete pentru care aplica tva;
-are o cladire cu cateva apartamente inchiriate catre persoane fizice; pentru acestea emite facturi fara TVA- pentru aceasta cladirea nu a depus la ANAF formular pentru a fi inreg cu TVA.
Pentru facturile de reparatii ,primite de la furnizori,pentru apartamentele inchiriate nu deduce TVA;
pentru cele aferente spatiilor de depozitare deduce TVA.
In aceste conditii mai trebuie sa calculeze prorata TVA?
In momentul de fata TVA-ul dedus este 100% nu cu prorata.
o societate inregistrata in scopuri de tva obtine venituri exclusiv din inchiriere spatii din dotare, astfel:
-pentru spatii mari inchiriate catre personae juridice emite facturi cu TVA- in acest sens a depus la ANAF formular in care mentioneaza spatiile cu suprafete pentru care aplica tva;
-are o cladire cu cateva apartamente inchiriate catre persoane fizice; pentru acestea emite facturi fara TVA- pentru aceasta cladirea nu a depus la ANAF formular pentru a fi inreg cu TVA.
Pentru facturile de reparatii ,primite de la furnizori,pentru apartamentele inchiriate nu deduce TVA;
pentru cele aferente spatiilor de depozitare deduce TVA.
In aceste conditii mai trebuie sa calculeze prorata TVA?
In momentul de fata TVA-ul dedus este 100% nu cu prorata.
Adaugata in
3 raspunsuri
Consultant Adrian Condurache
Raspunsuri la intrebarea
la 21 Apr. 2017
In cazul situatiilor in care aveti facturare cu tva si fara tva, veti aplica prorata la finalul perioadei.
User Andreea Petrescu
a raspuns userului adrian condurache
la 21 Apr. 2017
Si care ar fi procedura mai exact.
Firma a avut si pe anul trecut facturare cu tva si facturare fara tva.
Este platitoare trimestrial; asta inseamna ca trimestru asta ar trebui sa declar si sa platesc cu prorata.Trebuia sa depun ceva la ANAF?
Consultant Adrian Condurache
a raspuns userului ANDREEA PETRESCU
la 22 Apr. 2017
Aplicarea proratei are loc asupra deducerii tva pentru cheltuielile efectuate, avand in vedere faptul ca aveti venituri din operatiuni scutite de tva. Se poate considera nedeductibila taxa pentru operatiunile scutite daca acestea sunt clare, sau cu prorata in cazul in care cheltuielile sunt comune pentru operatiuni mixte.