Buna ziua,
In urma unui control de fond la o societate comerciala ni s-a recalculat TVA de plata ca urmare a scoaterii unor facturi, si totodata si impozit pe profit rezultand si penalitati si dobanzi de plata. In ce cont trebuie sa inregistrez TVA-ul respectiv ? Si daca se inregistreaza intr-un cont de cheltuieli, aceste cheltuieli sunt nedeductibile la calculul impozitului pe profit ? Dar impozitul pe profit recalculat din anii precedenti in ce cont intra?
Va multumesc.
In urma unui control de fond la o societate comerciala ni s-a recalculat TVA de plata ca urmare a scoaterii unor facturi, si totodata si impozit pe profit rezultand si penalitati si dobanzi de plata. In ce cont trebuie sa inregistrez TVA-ul respectiv ? Si daca se inregistreaza intr-un cont de cheltuieli, aceste cheltuieli sunt nedeductibile la calculul impozitului pe profit ? Dar impozitul pe profit recalculat din anii precedenti in ce cont intra?
Va multumesc.
Adaugata in
1 raspuns
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 16 Ian. 2013
Avand in vedere prevederile Ordinului 3055/2009, in opinia mea inregistrarile contabile sunt urmatoarele:
- suma respinsa la rambursare: 635=4424. Aceasta este cheltuiala nedeductibila.
- penalitati si dobanzi de plata: 6581=446. Aceasta este cheltuiala nedeductibila.
- compensare obligatiilor de plata cu TVA de rambursat: 446 = 4424.