Ce inregistrari contabile se fac pentru cazul in care o societate comerciala care a fost platitoare de TVA la incasare lunar ,cu obiect principal vanzare de marfuri engros,devine neplatitoare de TVA de la 1 oct 2014. ( administratorul are cazier fiscal si a fost scoasa de la TVA ) Este platitoare de impozit pe profit si are marfa pe stoc.
Cum se inchid soldurile conturilor din balanta ,4428 aferent aprovizionare marfa si 4428 aferent livrare marfa,neachitata,respectiv neincasata si la ce randuri se inregistraza acestea in decontul de TVA., avand in vedere ca este ultimul decont de TVA si trebuiesc facute aceste regularizari/ajustari.
Va multumesc anticipat!
Cum se inchid soldurile conturilor din balanta ,4428 aferent aprovizionare marfa si 4428 aferent livrare marfa,neachitata,respectiv neincasata si la ce randuri se inregistraza acestea in decontul de TVA., avand in vedere ca este ultimul decont de TVA si trebuiesc facute aceste regularizari/ajustari.
Va multumesc anticipat!
Adaugata in
2 raspunsuri
Consultant Adrian Condurache
Raspunsuri la intrebarea
la 06 Nov. 2014
Anularea inregistrarii in scopuri de TVA, are ca efect modificarea calculului impozitului de la inceputul anului conform prevederilor Codului fiscal precum si inregistrarea soldurilor conturilor 4428, 4427 si 4426 pe marfuri 371 si cheltuiala 635 pentru stocul de marfuri, cu 4428=371 si 635=4426. Decontul de TVA trebuie sa inregistreze aceste regularizari de TVA fiind utlimul decont.
User Ionescu Silvia
a raspuns userului adrian condurache
la 15 Nov. 2014
Va multumesc pentru raspuns,dar as dori daca se poate sa-mi spuneti mai exact inregistrarile contabile. Deci,comert en-gros, Tva la incasare lunar.
Daca la stoc marfa ex. 43.000 aplic 24 % 10.320 ,nota ar fi :
635=4426 10.320
Aceasta suma apare in decontul de Tva la rd. 31,cu minus?
Tva neexigibil af achizitiilor 4428.1 6000 (sold d), neachitat
Tva neexigibil af livrarilor 4428.2 500 (sold c) , neincasat
Cum se inchid ct. 4428.1 si 4428.2 si daca ele apar in decontul de Tva pe regularizari.rd. 16,respectiv 30
Va multumesc anticipat!