Nu stiu cum sa procedez cu autofactura pentru cheltuielile de protocol nedeductibile.
Multumesc!
Multumesc!
Adaugata in
1 raspuns
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 31 Mai. 2013
In cazul depasirii plafonului de 100 de lei intr-o perioada fiscala, procedati la insumarea tuturor depasirilor de valori aferente unei perioade fiscale, considerate ca fiind livrari de bunuri. Apoi se colecteaza TVA pe suma obtinuta. Aceasta se realizeaza numai in situatia in care s-a exercitat dreptul de deducere al TVA la achizitia bunurilor respective.
In acest caz urmeaza sa intocmiti o autofactura in care se va trece „Depasire plafon protocol”.
Inregistrarea autofacturii se face prin nota contabila 635 = 4427. Va recomand utilizarea unui analitic distinct la contul 635 pentru evidentierea cheltuielii nedeductibile fiscal.