O societate mai are in stoc de anul trecut (2011) o cantitate de materie prima (lingouri din aliaj de aluminiu) cumparat cu TVA direct de la producator. Acum vrea sa vanda stocul si din diferite discutii purtate a inteles ca, conform legislatiei modificate din 01.01.2012 , trebuie sa vanda fara TVA. As dori sa stiu daca e adevarat acest lucru, cum sa intocmeasca factura si cum inregistreaza TVA-ul. Mentionez ca la data cumpararii societatea si-a dedus TVA-ul, de asemenea, acum la vanzare toti clientii spun ca trebuie facturat fara TVA . Ce se trece in rubrica de TVA ? Multumesc.
Adaugata in
2 raspunsuri
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 05 Iul. 2012
Vezi ART. 160 (2) din Codul fiscal:
Operatiunile pentru care se aplica taxarea inversa sunt:
a) livrarea urmatoarelor categorii de bunuri:
1. livrarea de deseuri feroase si neferoase, de rebuturi feroase si neferoase, inclusiv livrarea de produse semifinite rezultate din prelucrarea, fabricarea sau topirea acestora;
2. livrarea de reziduuri si alte materiale reciclabile alcatuite din metale feroase si neferoase, aliajele acestora, zgura, cenusa si reziduuri industriale ce contin metale sau aliajele lor;
3. livrarea de deseuri de materiale reciclabile si materiale reciclabile uzate constând in hârtie, carton, material textil, cabluri, cauciuc, plastic, cioburi de sticla si sticla;
4. livrarea materialelor prevazute la pct. 1 - 3 dupa prelucrarea/transformarea acestora prin operatiuni de curatare, polizare, selectie, taiere, fragmentare, presare sau turnare in lingouri, inclusiv a lingourilor de metale neferoase pentru obtinerea carora s-au adaugat alte elemente de aliere;
User Gabriela Ionescu
a raspuns userului Teodora Munteanu
la 06 Iul. 2012
Multumesc, dar din cate inteleg se refera la comercializarea deseurilor si la producatorii de lingouri de metale neferoase care cumpara deseuri, le baga in procesul de productie, au adaugat diferite alte elemente de aliere si apoi vand lingouri de metale neferoase. Eu sunt comerciant si am cumparat lingouri de la producator anul trecut cu TVA iar acum vreau sa le vand (stocul pe care-l mai am). Ma incadrez undeva sau trebuie sa vand cu TVA ? Multumesc frumos pentru ajutor.