Am o societate platitoare de TVA care a fost declarata inactiva pe data de 07.05.2013 si in aceeasi data a fost anulata si inregistrarea in scopuri de TVA. Cum procedez incepand cu data de 07.05.2013 in conditiile in care aveam TVA de recuperat si neexigibil furnizori, fiind cu TVA la incasare?
Adaugata in
2 raspunsuri
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 12 Iun. 2013
Persoanele impozabile carora li s-a anulat inregistrarea in scopuri de TVA nu mai beneficiaza de dreptul de deducere a TVA aferente achizitiilor efectuate in perioada respectiva.
Acestea au obligatia de a colecta si de a plati TVA aferenta livrarilor de bunuri/prestarilor de servicii si/sau achizitii de bunuri si/sau de servicii pentru care sunt obligate la plata TVA efectuate in perioada in care nu au un cod valabil de TVA.
In acest sens se va depune la organul fiscal competent formularul 311, pâna la data de 25 inclusiv, a lunii urmatoare celei in care a intervenit exigibilitatea taxei daca si numai daca in perioada respectiva a efectuat livrari de bunuri/prestari de servicii si/sau achizitii de bunuri si/sau servicii pentru care sunt persoane obligate la plata TVA.
User Violeta Enciu
a raspuns userului Teodora Munteanu
la 13 Iun. 2013
Va multumesc pentru raspuns, dar revin cu rugamintea sa-mi spuneti cum trebuie sa inregistrez in contabilitate, tinand cont de faptul ca pe langa TVA de recuperat am si TVA neexigibil aferent aplicarii sistemului TVA la incasare.