In 101 din 2011 - pierdere de recuperat 27286.
In 2012 in trimestrul III, profit impozabil 26091, iar in trimestrul IV, profit impozabil 28971.
Va rog sa-mi spuneti cum recuperez pierderea, prima la trimestrul III, apoi diferenta de 1195 ramasa, la trimestrul IV, iar la randul 40 din declaratia 101, trec 27286 sau 1195 cat a ramas de recuperat din trimestrul III?
In 2012 in trimestrul III, profit impozabil 26091, iar in trimestrul IV, profit impozabil 28971.
Va rog sa-mi spuneti cum recuperez pierderea, prima la trimestrul III, apoi diferenta de 1195 ramasa, la trimestrul IV, iar la randul 40 din declaratia 101, trec 27286 sau 1195 cat a ramas de recuperat din trimestrul III?
Adaugata in
3 raspunsuri
Expert Marina- Alexandra Cruciu
Raspunsuri la intrebarea
la 06 Mar. 2013
Buna ziua,
Randul 40 ‐ se completeaza cu valoarea pierderilor fiscale de recuperat din perioadele anterioare, atat din activitatile din Romania, cat si din surse externe. Nu se includ la acest rand pierderile fiscale din anii anteriori, reglementate de art.32 din Legea nr.571/2003, cu modificarile si completarile ulterioare, nerecuperabile din profitul impozabil al anului de raportare.
Acest rand se completeaza in cazul operatiunilor de reorganizare si cu urmatoarele valori:persoana juridica beneficiara inscrie si valoarea pierderilor fiscale nerecuperate din anii precedenti de contribuabilul cedent si transmise de acesta, potrivit art.26 alin.(2) din Codul fiscal; persoana juridica cedenta inscrie partea din pierderea fiscala de recuperat din anii precedenti pe care continua sa o recupereze, recalculata proportional cu activele si pasivele mentinute, potrivit art.26 alin.(2) din Codul fiscal.
User Mihaela Miky
a raspuns userului Marina- Alexandra Cruciu
la 06 Mar. 2013
Va rog sa-mi raspundeti concret cum procedez in situatia data, mai ramane pierdere fiscala de recuperat in 101 2012 ?
Expert Marina- Alexandra Cruciu
a raspuns userului MIHAELA miky
la 06 Mar. 2013
Buna ziua,
Asa cum am spus si mai devreme "Nu se includ la acest rand pierderile fiscale din anii anteriori, reglementate de art.32 din Legea nr.571/2003, cu modificarile si completarile ulterioare, nerecuperabile din profitul impozabil al anului de raportare."