Buna ziua.
In 2010 am avut pierdere contabila de 19.530 lei si pierdere fiscala de 12.342 lei.
In 2011 am avut profit de 16.352. In declaratia 101 am scazut din calculul profitului impozabil pierderea fiscala din 2010, adica 12.342 lei, iar cand am repartizat profitul mi-am recuperat o parte din pierderea contabila din 2010, adica am ramas cu o diferenta de recuperat de 3.178.
Acum, pe 2012 am profit de 53.840 lei si cheltuieli nedeductibile de 4.582 lei.
Cum calculez acum profitul impozabil?
Va multumesc anticipat pentru raspunsuri.
In 2010 am avut pierdere contabila de 19.530 lei si pierdere fiscala de 12.342 lei.
In 2011 am avut profit de 16.352. In declaratia 101 am scazut din calculul profitului impozabil pierderea fiscala din 2010, adica 12.342 lei, iar cand am repartizat profitul mi-am recuperat o parte din pierderea contabila din 2010, adica am ramas cu o diferenta de recuperat de 3.178.
Acum, pe 2012 am profit de 53.840 lei si cheltuieli nedeductibile de 4.582 lei.
Cum calculez acum profitul impozabil?
Va multumesc anticipat pentru raspunsuri.
Adaugata in
3 raspunsuri
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 07 Mar. 2013
Impozitul profit se va calcula utilizand formula:
[total venituri - total cheltuieli - venituri neimpozabile + cheltuieli nedeductibile-pierdere fiscala] * 16%
Pierderea anuala, stabilita prin declaratia de impozit pe profit, se recupereaza din profiturile impozabile obtinute in urmatorii 5 ani consecutivi. Recuperarea pierderilor se va efectua in ordinea inregistrarii acestora, la fiecare termen de plata a impozitului pe profit, potrivit prevederilor legale in vigoare din anul inregistrarii acestora.
User Mihai Angela
a raspuns userului Teodora Munteanu
la 07 Mar. 2013
Multumesc de raspuns, dar asta stiam si eu, formula de calcul. Ce nu stiu eu este cum recuperez pierderea contabila ramasa 3.178 lei. O scad din calculul profitului impozabil de anul acesta? Pierderea fiscala mi-am recuperat-o integral inca din primul an, 2011. Adica pot face profit contabil 53.840 + cheltuieli nedeductibile 4.582 - pierdere contabila 2010 ramasa 3.178 si va rezulta profit impozabil de 55.244? Este corect asa?
Expert Teodora Munteanu
a raspuns userului mihai angela
la 07 Mar. 2013
Atentie! Nu faceti confuzie intre pierderea contabila si cea fiscala.
Pierderea contabila este cea inregistrata in soldul contului 117 Rezultatul reportat.
Pierderea fiscala este pierderea declarata prin declaratia 101, care se determina extracontabil, pe baza pierderii contabile influentate de cheltuielile deductibile si nedeductibile prevazute de Codul fiscal .
Cand s-a repartizat profitul in anul 2011, s-a recuperat o parte din pierderea contabila din 2010.
Impozitul pe profit in 2011 trebuia calculat astfel: profit contabil an 2011 + cheltuieli nedeductibile an 2011 - pierdere contabila 2010, rezultand astfel profitul impozabil aferent anului 2011.
Nu am detinut suficiente date pentru a detalia cu cifre. In cazul in care la sfarsitul anului 2011 a ramas pierdere de recuperat, aceasta se va recupera in exercitiul financiar 2012, dupa modalitatea sus mentionata.
Daca aveti dificultati, puteti reveni cu datele concrete din contabilitate.