O societate obtine profit in 2010, in trim 1, 2 , 3 2011 obtine tot profit pt. care s-a calculat impozit si s-a inregistrat in contabilitate, iar in trim 4 obtine pierdere. La sfarsitul anului din declaratia 101 rezulta ca profitul declarat pt. primele 3 trim este mai mare decat profitul obtinut pe tot anul. Cum se inregistreaza aceasta diferenta? La ANAF ramane de recuperat?
Adaugata in
Aboneaza-te GRATUIT la
Newsletter-ul ClubContabilitate.ro
pentru a primi cele mai proaspete informatii si analize referitoare la subiectele care te intereseaza!
Primesti gratuit raportul "E-DECONT. E-FACTURA. E-TRANSPORT. Studii de caz si noutati legislative"!
Newsletter-ul ClubContabilitate.ro
pentru a primi cele mai proaspete informatii si analize referitoare la subiectele care te intereseaza!
Primesti gratuit raportul "E-DECONT. E-FACTURA. E-TRANSPORT. Studii de caz si noutati legislative"!
1 raspuns
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 09 Mar. 2012
Calculati impozitul.
In declaratia 101 randul 46 se trece " Impozit pe profit declarat pentru anul de raportare prin formularul 100 " cumulati impozitul declarat in trim I, II, III, si cel din declaratia 100 aferenta lunii decembrie
La randul 49 din declaratia 101 va ramane "Diferenta de impozit pe profit de recuperat" soldul debitor al contului 441.
Astfel si la ANAF, in fisa de platitor va apare impozitul de recuperat in exercitiile urmatoare.