Daca am depasit plafonul de 2% la cheltuielile de protocol, se colecteaza TVA, lunar, respectiv trimestrial pe suma depasita?
Adaugata in
1 raspuns
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 12 Mar. 2013
Conform prevederilor pct. 6 alin. (10) din HG 44/2004 cu modificarile si completarile ulterioare , in cazul depasirii limitei de deductibilitate de 2% al cheltuielilor de protocol, se va emite o autofactura, in functie de perioada fiscala a societatii. Astfel, daca perioada de raportare TVA este lunara, factura se va emite la sfarsitul fiecarei luni in care s-a depasit plafonul. In cazul in care perioada de raportare TVA este trimestriala, factura se va emite la sfarsitul fiecarui trimestru in care s-a deposit plafonul. Inregistrarea contabila este: 635 = 4427 .