Buna ziua,
Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru efectuarea de materiale publicitare/cadouri personalizate (fly-ere, carti de vizita, invitatii, cani termo personalizate etc.). M-am gandit ca as putea trata aceasta activitate ca pe una de productie dar apoi am constatat ca nu am un retetar (nu stiu de exemplu, cata cerneala folosesc pentru o carte de vizita, etc.); apoi m-am gandit ca materialele pe care le cumpar sa le consider marfuri pe care le vand apoi la un pret mai mare plus manopera. Va rog sa-mi spuneti cum ar fi corect sa procedez. Multumesc.
Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru efectuarea de materiale publicitare/cadouri personalizate (fly-ere, carti de vizita, invitatii, cani termo personalizate etc.). M-am gandit ca as putea trata aceasta activitate ca pe una de productie dar apoi am constatat ca nu am un retetar (nu stiu de exemplu, cata cerneala folosesc pentru o carte de vizita, etc.); apoi m-am gandit ca materialele pe care le cumpar sa le consider marfuri pe care le vand apoi la un pret mai mare plus manopera. Va rog sa-mi spuneti cum ar fi corect sa procedez. Multumesc.
Adaugata in
2 raspunsuri
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 08 Ian. 2013
Avand in vedere prevederile Ordinului 3055/2009 cu modificarile si completarile ulterioare, in opinia mea, monografia contabila este urmatoarea:
- achizitii utilaje:
%=404
2131/ 2132
4426
- plata utilajelor: 404= 5121
-puteti sa incheiati cu clientul contract in care puteti prevede un avans, si modalitatea de efectuare a platilor ulterioare. Anexati la acesta desenele . Se va intocmi necesarul de materiale in baza unui deviz de lucrari.
- pentru avansul prevazut in contract emiteti factura:
4111=%
419
4427
- la incasarea avansului emiteti si bon fiscal/chitanta:
5311/ 5121= 4111
- Achizitionarea materiilor prime necesare:
%=401
3028
4426
- factura de apa, gaze, lumina:
%=401
605
4426
- facturi servicii terti:
%=401
628
4426
- in momentul confectionarii produselor in baza devizului de materiale emiteti bonurilor de consum prin care se elibereaza din magazie necesarul de materiale: 6028=3028
- la definitivarea produselor emiteti factura in care se va storna avansul achitat de client.Iinregistrarea facturii finale va fi urmatoarea:
4111=%
704 - valoarea totala a contractului
419- in rosu- valoarea avansului
4427
-la incasarea cv facturii emiteti bon fiscal sau chitanta:
5311/ 5121= 4111
User Alina Bolba
Raspunsuri la intrebarea
la 09 Ian. 2013
Eu am procedat asa:
1. cumparare de cartuse
%=401
302
4426
iar cand introduci in imprimata cartusele faci bon de consum si 602=302
2. cumparare materiale de printat si altele (cani, tricouri)
%=401
301
4426
la fiecare proiect pe care il ai de executat faci un deviz cu materialul necesar printarii si pe baza devizului faci bon de consum si 601=301.
De exemplu, ca sa tiparesti un baner cu lungime de 2m si latime de 1,5m (suprafata printata) ai cumparat material de printat care are latime de 2m, deci vei da in consum o bucata cu latimea de 2m si lungime de 2.4 m ( ca sa ai margine de care sa prinzi banerul)
De fapt, la fiecare lucrare vei da in consum cam cat material ai consumat.
Obtinerea produsului finit 345=711 valoarea le pret de inregistrare a produselor finite din gestiune
cand le facturezi
4111 = %
701
4427
si descarcarea de gestiune 711=345
Mai ai de intocmit si raportul de productie.
Obs. sa nu uiti de TVA la incasare, si sa folosesti 4428 in loc de 4426 si 4427
Sper sa iti fie de folos.