Am o agentie de turism care face rezervari prin intermediul unei platforme, compania respectiva avand sediul in Irlanda (se aplica taxare inversa). Agentia face plata prin banca a acestui furnizor in momentul rezervarii la pretul final (cel care va fi oferit turistului), dar pentru aceasta plata nu primeste decat o confirmare pe mail. Agentia apoi emite factura clientului final cu exact aceeasi suma pe care a platit-o furnizorului, urmand ca apoi sa primeasca de la furnizor o factura de comision, suma care va fi incasata de agentie, acesta reprezentand venitul efectiv al agentiei pt respectivul pachet, pt care datoreaza si TVA.
Intrebarea este: Cum se inregistreaza acea factura si ce alte note trebuie facute astfel incat sa fie si furnizorul inchis si sa se aplice si taxarea inversa? Din cate stiu acea factura trebuie sa apara in D390.
Intrebarea este: Cum se inregistreaza acea factura si ce alte note trebuie facute astfel incat sa fie si furnizorul inchis si sa se aplice si taxarea inversa? Din cate stiu acea factura trebuie sa apara in D390.
Adaugata in
1 raspuns
Consultant Adrian Condurache
Raspunsuri la intrebarea
la 25 Aug. 2017
Refacturarea se face la pretul primit, cheltuiala, respectiv venitul cand se inchid au rezultat 0, iar comisionul se inregistreaza ca venit. Toate contarile se fac pe cheltuieli cu servicii si venituri din servicii cu analitic separat pentru produs si comision.