Am urmatoarea situatie la 30 septembrie 2012
117 credit 1.000.000
121 debit 17000
5311 debit 1.200.000
302 debit 65.000
Firma vrea sa se lichideze !
Pentru asta trebuie sa aduc casa " pe zero " si sa lichidez stocurile
Pot face :
117=457 1.000.000
457=446 160.000
457=5311 840.000
iar pentru stocuri , sa le duc la fier vechi , sa obtin venituri impozabile ?
Ex : 602=302 65.000
5311=758 1.000
Trebuie sa tin cont de pierderea anului 2012 ( adica de 17000 !) cand calculez dividentele ?
Ce ma sfatuiti sa fac ?
Va multumesc si astept nerabdatoare raspuns !
117 credit 1.000.000
121 debit 17000
5311 debit 1.200.000
302 debit 65.000
Firma vrea sa se lichideze !
Pentru asta trebuie sa aduc casa " pe zero " si sa lichidez stocurile
Pot face :
117=457 1.000.000
457=446 160.000
457=5311 840.000
iar pentru stocuri , sa le duc la fier vechi , sa obtin venituri impozabile ?
Ex : 602=302 65.000
5311=758 1.000
Trebuie sa tin cont de pierderea anului 2012 ( adica de 17000 !) cand calculez dividentele ?
Ce ma sfatuiti sa fac ?
Va multumesc si astept nerabdatoare raspuns !
Adaugata in
2 raspunsuri
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 30 Oct. 2012
Puteti repartiza rezultatul reportat printr-o hotarare AGA pe dividende. Retineti impozitul si virati-l la bugetul de stat.
117=457 1.000.000
457=446 160.000
457=5311 840.000
In ceea ce priveste stocul, comerciantii pot stabili cote de perisabilitati diferentiate sortimental pe depozite, magazine, gestiuni, pentru a fi admise la cheltuieli deductibile din profitul impozabil, cu obligativitatea incadrarii in limitele maxime de perisabilitate prevazute pentru grupa respectiva de mrfuri.
Pierderile sau scderile cantitative care depasesc normele de perisabilitate stabilite nu sunt deductibile din punct de vedere fiscal.
Vezi HG 831/2004 cu modificarile si completarile ulterioare, precum si Norma de aplicare din 27.05.2004. Totodata art. 21 alin.3 lit.d Cod fiscal
Procedati la inventarierea acestora, intocmiti propunerea de casare, PV de casare, iar predarea catre firma de salubritate o faceti in baza unui aviz de insotire a marfii, in care trebuie sa mentionati "Nu se factureaza. Bunuri expirate/degradate ".
Nu colectati TVA la casare, daca respectati conditiile prevazute la art. 128 alin. 8 lit. b din Codul fiscal cu modificarile si completarile ulterioare.
Soldul din casa nu se stinge prin 758. Soldul casei, rezervele si profitul nerepartizat vor reveni asociatilor. Impozitul de 16% se va aplica asupra rezervelor si nu asupra soldului de casa. Inchiderile conturilor la lichidare voluntara se fac prin intermediul contului 456.
User Vis Vis
a raspuns userului Teodora Munteanu
la 01 Nov. 2012
Stocul meu este materie prima la confectionare grilaje si termopane , deci fier si plastice in marea majoritate .
As vrea sa le duc la firma de colectare deseu vechi !
E corect ?
O sa incasez bani , deci venit , fara sa colectez tva fiindca e " taxare inversa " ...
Am intales ca se primeste o adeverinta de acolo .
Eu fac doar aviz de expeditie la pretul din depozit ?
Va multumesc ..