Buna ziua!
1. Am o factura avans de imobilizari ( RENAULT KADJAR-automobilul este folosit si de catre administratorul firmei ) in luna mai in valoare de 2087,23+396,57(tva)= 2483,80. Am facut urmatoarele nota contabila:
4093=404.0001 2087,23
4428=404.0001 396,57
4093=4426 198,29
4426=4428Tp 198,29
2. Am o alta factura de avans in luna octombrie in valoare de 78609,24+14935,76 (tva) =93545,00 Am facut urmatoarele nota contabila:
4093=404.0001 78609,24
4428Tp=404.00001 14935,76
4093=4426 7467,88
4426=4428Tp 7467,88
3. In luna Noiembrie am primit factura finala in care figureaza urmatoare date:
-Renault Kadjar Equilibre Tce 140 GPF buc 1 96824,16 +18395,59 TVA
-Optionale RSGALT buc 1 625,21 +118,79 TVa
-Reducere comerciala buc 1 -6668,87+1267,08 Tva
Achitat Cf facturii: -80696,47 -15332,33 (tva)
Total 10084.03 1915,97
Total factura 12000
Diferenta de plata beneficiar: 0,00
Suma de 12000 lei din care 9000 lei prezinta prima de casare si 3000 lei reprezinta ecobonus se suporta de catre Administratia Fondului pentru Mediu , prin programul de stimulare a innoirii Parcului auto national.
Intrebarea mea este cum trebuie sa inregistram factura finala : in privinta de TVA (firma este platitoare TVA la incasare), subventia primita si in privinta stornarii avansul platit.
Va multumesc tare mult pentru raspuns
1. Am o factura avans de imobilizari ( RENAULT KADJAR-automobilul este folosit si de catre administratorul firmei ) in luna mai in valoare de 2087,23+396,57(tva)= 2483,80. Am facut urmatoarele nota contabila:
4093=404.0001 2087,23
4428=404.0001 396,57
4093=4426 198,29
4426=4428Tp 198,29
2. Am o alta factura de avans in luna octombrie in valoare de 78609,24+14935,76 (tva) =93545,00 Am facut urmatoarele nota contabila:
4093=404.0001 78609,24
4428Tp=404.00001 14935,76
4093=4426 7467,88
4426=4428Tp 7467,88
3. In luna Noiembrie am primit factura finala in care figureaza urmatoare date:
-Renault Kadjar Equilibre Tce 140 GPF buc 1 96824,16 +18395,59 TVA
-Optionale RSGALT buc 1 625,21 +118,79 TVa
-Reducere comerciala buc 1 -6668,87+1267,08 Tva
Achitat Cf facturii: -80696,47 -15332,33 (tva)
Total 10084.03 1915,97
Total factura 12000
Diferenta de plata beneficiar: 0,00
Suma de 12000 lei din care 9000 lei prezinta prima de casare si 3000 lei reprezinta ecobonus se suporta de catre Administratia Fondului pentru Mediu , prin programul de stimulare a innoirii Parcului auto national.
Intrebarea mea este cum trebuie sa inregistram factura finala : in privinta de TVA (firma este platitoare TVA la incasare), subventia primita si in privinta stornarii avansul platit.
Va multumesc tare mult pentru raspuns
Adaugata in
4 raspunsuri
Consultant Adrian Condurache
Raspunsuri la intrebarea
la 13 Dec. 2022
Subventia oferita de AFM prin programul rabla si alte bonusuri se inregistreaza cu 445-4751
User Otilia Marincu
Raspunsuri la intrebarea
la 13 Dec. 2022
Mentiunea de pe factura: Achitat Cf facturii: -80696,47 -15332,33 (tva) reprezinta de fapt stornarea avansurilor din facturile din lunile mai si octombrie, deci evidentiati cu minus ceea ce ati evidentiat cu plus la primirea facturilor de avans.
Valoarea fara tva a masinii (contul 2133) este:195157.29= 196824.16-666.87, iar tva aferenta este 17128.51 =18395.59-1267.08.
Intrucat inteleg ca nu va incadrati la exceptii, veti adauga in cost si 50% din tva : 2133=4426, 17128.51/2, iar amorizarea va fi deductibila in limita a 1500 lei/luna, deci e recomandat sa alegeti perioada maxima din catalog.
Dreptul de a primi subventia il evidentiati prin 445=475, 12000 lei. Totalul din factura finala il inchideti prin 404=445, 12000.
Ulterior, simultan cu evidentierea amortizarii 6811=2813, veti evidentia in acelasi cuantum si 475=758.
User TÜnde Szekely
a raspuns userului Otilia Marincu
la 15 Dec. 2022
Va multumesc tare mult, am reusit!