In iulie 2012 am solicitat la ANAF restituire TVA suma 54.551 lei, in urma careia am avut control fiscal ce a stabilit ca societatea a dedus nelegal TVA in valoare de 241.152 lei, suma pe care am platit-o la ANAF plus dobanda in valoare de 24.453 lei si penalitati in valoare de 36.173 lei.
Prin contestatia facuta de societate, a ramas ca suma dedusa nelegal este 3.185 lei cu 103 lei penalitati, iar diferenta a fost restituita .Deci s-au restituit 237.967 lei TVA , 26.350 lei dobanzi TVA , 36.173 lei penalitati TVA.
Suma de 54.551 inca nu este restituita.
Care sunt inregistrarile contabile?
Multumesc!
Prin contestatia facuta de societate, a ramas ca suma dedusa nelegal este 3.185 lei cu 103 lei penalitati, iar diferenta a fost restituita .Deci s-au restituit 237.967 lei TVA , 26.350 lei dobanzi TVA , 36.173 lei penalitati TVA.
Suma de 54.551 inca nu este restituita.
Care sunt inregistrarile contabile?
Multumesc!
Adaugata in
Aboneaza-te GRATUIT la
Newsletter-ul ClubContabilitate.ro
pentru a primi cele mai proaspete informatii si analize referitoare la subiectele care te intereseaza!
Primesti gratuit raportul "E-DECONT. E-FACTURA. E-TRANSPORT. Studii de caz si noutati legislative"!
Newsletter-ul ClubContabilitate.ro
pentru a primi cele mai proaspete informatii si analize referitoare la subiectele care te intereseaza!
Primesti gratuit raportul "E-DECONT. E-FACTURA. E-TRANSPORT. Studii de caz si noutati legislative"!
1 raspuns
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 07 Feb. 2013
Avand in vedere prevederile Ordinului 3055/2009, in opinia mea inregistrarile contabile sunt urmatoarele:
I. la momentul emiterii deciziei initiale
- suma respinsa la rambursare: 635=4423 cu suma de 241.152 lei. Aceasta este cheltuiala nedeductibila.
- dobanzi de plata: 6581=446 cu suma de 24.453 lei si
- penalitati de plata 6581= 446 cu suma de 36.173 lei. Aceastea sunt cheltuieli nedeductibile.
II. decizia finala in urma contestatiei :
- se va storna din inregistrarea 635=4423 suma de 237.967 lei
- se vor storna dobanzi de plata: 6581=446 cu suma de 24.350 lei
- se vor storna penalitati de plata 6581= 446 cu suma de 36.173 lei.
- reglarea tva 4424=4423 cu suma de 237.967 lei
- restituirea sumei platite eronat de catre ANAF:
TVA 5121=4424 cu suma incasata de 237.967 lei
penalitati 5121=446 cu suma incasata de 36.173 lei
dobanzi 5121=446 cu suma incasata de 24.350 lei
Aceste sume se trec si in decontul de TVA.