Va rog sa ma ajutati in urmatoarea problema:
La achizitia unor titluri de plasament (investitie in obligatiuni de stat, depozite bancare, altele)prin banca. Inregistrarea contabila este : 5081=5121
La fiecare sfarsit de luna primesc situatia acestor titluri.
Spuneti-mi, va rog, care este inregistrarea contabila a modificarilor lunare daca nu este vorba de dobanda ci de evolutia unitatilor de fond investite. Deci nu ar fi corect: 5081=766
Va multumesc,
La achizitia unor titluri de plasament (investitie in obligatiuni de stat, depozite bancare, altele)prin banca. Inregistrarea contabila este : 5081=5121
La fiecare sfarsit de luna primesc situatia acestor titluri.
Spuneti-mi, va rog, care este inregistrarea contabila a modificarilor lunare daca nu este vorba de dobanda ci de evolutia unitatilor de fond investite. Deci nu ar fi corect: 5081=766
Va multumesc,
Adaugata in
4 raspunsuri
Consultant Adrian Condurache
Raspunsuri la intrebarea
la 13 Iun. 2014
Inregistrarea contabila initiala, este corecta. Actualizarea valorii acestor titluri se face periodic, diferenta fiind trecuta pe venituri. In principiu, actualizarea trebuie facuta cel putin o data pe an cu ocazia inventarierii si incheierii situatiei financiare. Daca operati modificari lunare trebuie ca evolutia titlurilor sa fie cu un trend ascendent continuu, pentru a nu fi obligata sa faceti ajustari.
User Luiza Neagu
a raspuns userului adrian condurache
la 13 Iun. 2014
Este corect in 762 "Venituri din ivestitii financiare pe termen scurt" ?
Multumesc
Consultant Adrian Condurache
a raspuns userului Luiza neagu
la 13 Iun. 2014
Depinde de tipul investitiei, obligatiuni, depozit bancar etc pentru incadrare.
User Luiza Neagu
a raspuns userului adrian condurache
la 16 Iun. 2014
Aceste titluri au fost achizitionate prin banca printr-un fond de obligatiuni in lei.
Fondul va efectua plasamente in strumente cu venit fix in proportie de 85% obligatiuni si 15 % alte active(depozite bancare).
In acest caz, modificarile lunare in ce cont de venituri ar fi corect sa le evidentiez ?
Eu am operat in contul 766. Am gandit ca ar fi vorba de dobanzi la obligatiuni si titluri de plasament. Aceste modificari se capitalizeaza deci :5081=766
Va multumesc