Buna ziua. Am in balanta urmatoarea situatie la 31.12.2013: sold creditor 117 - 23000, sold debitor 1174 - 25000, sold creditor 121 2200. Care e monografia corecta? Cum inchid soldul lau 1174, sau ramane asa la infinit? Se plateste impozit si se rectifica 101? Mentionez ca suma din soldul 1174 provine din ani anterior. S-au adunat sumele acolo.
In ianuarie se fac inchiderile?
Multumesc frumos.
In ianuarie se fac inchiderile?
Multumesc frumos.
Adaugata in
1 raspuns
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 15 Apr. 2014
Avand in vedere prevederile ordinului 3055/2009, la sfarsitul exercitiului avem urmatoarele situatii:
- Daca in debitul contului 121 avem pierdere in exercitiul n atunci operam inregistrarile in luna ianuarie n+1:
117=121
- Daca in creditul contului 121 avem profit in exercitiul n si NU vrem sa trecem pe rezerve, atunci facem inregistrarile in in exercitiul n+1:
121=117
Asadar la 01.01.2014 efectuatii urmatoarele inregistrari:
121=117 2200
Contul 117 va avea astfel un sold creditor de 25.200 lei (23.000+2.200)
Stingerea pierderii din exercitiile precedente se va face in baza HAGA de la bilant (pana la 31.05.2014):
117=129 25.000 lei
129=1174 25.000 lei
In contul 117 va ramane un sold creditor de 200 lei pe care urmeaza sa-l repartizati pe alte rezerve, dividende sau poate ramane nerepartizat.