Buna ziua, am o societate care imi aduce bonuri de combustibil dar fara foi de parcurs.
Din iulie, schimbandu-se legislatia, ar trebui sa-i inregistrez bonurile 50%-deductibiul, 50%-nedeductibil.
Nu stiu ce nota contabila trebuie facuta.
Poate ma ajutati.
Multumesc.
Din iulie, schimbandu-se legislatia, ar trebui sa-i inregistrez bonurile 50%-deductibiul, 50%-nedeductibil.
Nu stiu ce nota contabila trebuie facuta.
Poate ma ajutati.
Multumesc.
Adaugata in
3 raspunsuri
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 02 Oct. 2012
Avand in vedere prevederile Ordinului 3055/ 2011, inregistrarile in opinia mea sunt:
% = 401
6022ded
6022neded
4426
si simultan
635 = 4426 neded
User Oana Blaga
Raspunsuri la intrebarea
la 04 Oct. 2012
Normele metodologice de aplicare a OG 24/2012 spun "Aplicarea limitei de 50% pentru stabilirea valorii nedeductibile la determinarea profitului impozabil se efectuează după aplicarea limitării aferente taxei pe valoarea adăugată, respectiv aceasta se aplică şi asupra taxei pe valoarea adăugată pentru care nu s-a acordat drept de deducere din punct de vedere al taxei pe valoarea adăugată." Astfel, din cei 50% din TVA nedeductibil, jumatate e deductibili la calculul impozitului pe prifit si doar jumatate nedeductibil. Eu nota contabila o vad:
% = 401
6022ded
6022neded
4426
apoi regularizam TVA-ul:
6022ded = 4426 (1/4 din total tva - jumatate din 50% TVA nedeductibil)
635 = 4426 (diferenta de 1/4 din total TVA).
In plus, in jurnalul de cumparaturi imi evidentiez pe o coloana distinca TVA-ul nedeductibil.
User Otilia Marincu
a raspuns userului Oana Blaga
la 05 Oct. 2012
Cele 2 raspunsuri care s-au dat sunt gresite, fiindca il folosesc pe 635.
Partea de tva nedeductibila este tot cheltuiala cu combustibilul, deci se inregistreaza tot in 6022. Operatiile contabile corecte sunt:
% = 401 124lei
6022ded 50lei
6022neded 50lei
4426 24lei
si simultan:
% =4426 12lei
6022ded 6lei
6022neded 6lei