As avea nevoie de ajutor pentru urmatoarea situatie:
- la o societate platitoare de TVA in decursul anilor datorita faptului ca nu s-a achitat la vreme TVA de plata si pe urma in alta perioada din inregistrari a iesit TVA de recuperat, ANAF a scazut acel TVA de recuperat pana s-a ajuns mereu la TVA de plata, s-au calculat penalizari si accesorii. Am ajuns in prezent conform Fisei platitorului la TVA de plata si multe penalizari. Cum inregistrez trecerea de la TVA de recuperat la TVA de plata? 4423-4424? Cand?
Decontul de TVA se depune trimestrial.
A doua intrebare este : dupa ce am depus decontul de TVA (declaratia 300) la trimestrul II, eroarea de validare a fost urmatoarea, atentionare regula 98, randul 38 eronat.
A treia intrebare este: se poate depune o declaratie rectificativa la 300?
Va multumesc si astept raspuns.
- la o societate platitoare de TVA in decursul anilor datorita faptului ca nu s-a achitat la vreme TVA de plata si pe urma in alta perioada din inregistrari a iesit TVA de recuperat, ANAF a scazut acel TVA de recuperat pana s-a ajuns mereu la TVA de plata, s-au calculat penalizari si accesorii. Am ajuns in prezent conform Fisei platitorului la TVA de plata si multe penalizari. Cum inregistrez trecerea de la TVA de recuperat la TVA de plata? 4423-4424? Cand?
Decontul de TVA se depune trimestrial.
A doua intrebare este : dupa ce am depus decontul de TVA (declaratia 300) la trimestrul II, eroarea de validare a fost urmatoarea, atentionare regula 98, randul 38 eronat.
A treia intrebare este: se poate depune o declaratie rectificativa la 300?
Va multumesc si astept raspuns.
Adaugata in
1 raspuns
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 14 Aug. 2013
Deconturile de TVA depuse de catre persoanele impozabile inregistrate in scopuri de taxa pe valoarea adaugata pot fi corectate din punctul de vedere al erorilor materiale . Aceste erori pot fi:
- erori de transcriere preluarea eronata a sumelor din jurnale; inversarea unor cifre din sumele trecute in decont; preluarea eronata a datelor din decontul perioadei fiscale anterioare ;
- inregistrarea in decont a diferentelor de taxa pe valoarea adaugata de plata, constatate de organele de control, contrar reglementarilor legale in materie;
- erori provenind din inscrierea in decontul de taxa pe valoarea adaugata a sumelor solicitate la rambursare in perioada anterioara.
Corectarea decontului de taxa pe valoarea adaugata, nu este posibila pentru perioade fiscale care au fost supuse inspectiei fiscale sau pentru care este in curs de derulare o inspectie fiscala.
Corectarea erorilor materiale din decontul de taxa pe valoarea adaugata se realizeaza de compartimentul de analiza a deconturilor cu sume negative de taxa pe valoarea adaugata cu optiune de rambursare, denumit in continuare compartiment de specialitate.
Asadar puteti intocmi decontul corect pentru luna octombrie si depuneti cerere de corectie la ANAF. La acesta anexati si documentele justificative (jurnale, balanta)