Buna ziua,
Firma din Romania, platitoare de TVA emite o factura pentru prestari servicii catre beneficiar persoana juridica din Elvetia, platitoare de TVA. Serviciile constau in externalizarea unor activitatii ale firmei elvetiene (care este beneficiarul serviciilor).
Factura o emit fara TVA (fiind asimilata unui export).
O declar doar in D300 la randul 3. Nu o declar in D394.
Este corect cum am procedat?
Va multumesc!
Firma din Romania, platitoare de TVA emite o factura pentru prestari servicii catre beneficiar persoana juridica din Elvetia, platitoare de TVA. Serviciile constau in externalizarea unor activitatii ale firmei elvetiene (care este beneficiarul serviciilor).
Factura o emit fara TVA (fiind asimilata unui export).
O declar doar in D300 la randul 3. Nu o declar in D394.
Este corect cum am procedat?
Va multumesc!
Adaugata in
Aboneaza-te GRATUIT la
Newsletter-ul ClubContabilitate.ro
pentru a primi cele mai proaspete informatii si analize referitoare la subiectele care te intereseaza!
Primesti gratuit raportul "CONTROALE e-Factura: TOP 9 recomandari pentru a evita sanctiunile"!
Newsletter-ul ClubContabilitate.ro
pentru a primi cele mai proaspete informatii si analize referitoare la subiectele care te intereseaza!
Primesti gratuit raportul "CONTROALE e-Factura: TOP 9 recomandari pentru a evita sanctiunile"!
2 raspunsuri
Consultant Adrian Condurache
Raspunsuri la intrebarea
la 10 Apr. 2018
Din cele prezentate, inteleg ca este vorba despre un export de servicii care nu se factureaza cu tva daca serviciile sunt in afara CE, iar declararea se face in formularul 300 ca operatiune scutita, iar in 394 se declara operatiunile interne.
User Hurrem Luiza Matoescu
a raspuns userului adrian condurache
la 16 Apr. 2018
Operatiunile interne se inscriu doar in declaratia 394, iar cele externealizarte in declaratia 300.Da, puteti emite factura fara tvas, chiar daca sunteti si dvs, ai clientul din Elvetia platitori de tva.