Odata cu limitarea deductibilitatii ch. cu amortizarea la autoturisme la 1500 lei lunar (ce depaseste devenind nedeductibila), la sfr. anului 2013 am avut pe 6811 amortizare deductibila 18000 lei iar analitic distinct, pe 681101 amortizare nedeductibila 1600 lei, total amortizare contabila 19600 lei.
In registrul de evidenta fiscala am trecut cei 1600 lei la ch. nedeductibile (alaturi de alte ch. nedeductibile) iar la total ch. cl.6. inclusa val. contabila, din balanta, 19600 lei.
In D101, apare la rd. 14 Amortizare fiscala iar la rd.29 Ch, cu amort. contabila. Acum nu stiu cum e mai bine, desi in final rezultatul (impozitul pe profit datorat) este acelasi, sa trec atat la rd,14 cat si la 29 aceeasi val.19600 iar la rd.34 Alte ch. nedeductibile sa includ acolo cei 1600 nedeductibili (asa ar fi ca in registrul de evidenta fiscala) sau mai corect e sa trec la rd.14 doar 18000, la rd.29 val.19600 iar atunci nu mai includ suma nededutbila cu amortizarea la rd.34 ?
In registrul de evidenta fiscala am trecut cei 1600 lei la ch. nedeductibile (alaturi de alte ch. nedeductibile) iar la total ch. cl.6. inclusa val. contabila, din balanta, 19600 lei.
In D101, apare la rd. 14 Amortizare fiscala iar la rd.29 Ch, cu amort. contabila. Acum nu stiu cum e mai bine, desi in final rezultatul (impozitul pe profit datorat) este acelasi, sa trec atat la rd,14 cat si la 29 aceeasi val.19600 iar la rd.34 Alte ch. nedeductibile sa includ acolo cei 1600 nedeductibili (asa ar fi ca in registrul de evidenta fiscala) sau mai corect e sa trec la rd.14 doar 18000, la rd.29 val.19600 iar atunci nu mai includ suma nededutbila cu amortizarea la rd.34 ?
Adaugata in
1 raspuns
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 24 Feb. 2014
In formularul 101 cheltuiala nedeductibila cu amortizare o treceti la rd.34 Alte ch. nedeductibile. In fapt declaratia 101 trebuie sa fie oglinda modului de calcul al impozitului pe profit (asa cum este cuprins si in registrul de evidenta fiscala)