Buna ziua,
Am citit ca, incepand cu data de 01 aprilie este obligatorie inregistrarea in D394 a bonurilor fiscale care au trecut codul fiscal al firmei beneficiare. Firma mea are bonuri de combustibil pe care este trecut codul fiscal, dar deductibilitatea este de 50% din valoarea sa. Intrebarea la care va rog mult sa-mi raspundeti este: cu ce valoare inregistrez bonul fiscal in 401-furnizori si cum fac plata prin casa, tinand cont de deductibilitatea limitata la 50%.
Va multumesc mult si va doresc o zi fara batai de cap!
Am citit ca, incepand cu data de 01 aprilie este obligatorie inregistrarea in D394 a bonurilor fiscale care au trecut codul fiscal al firmei beneficiare. Firma mea are bonuri de combustibil pe care este trecut codul fiscal, dar deductibilitatea este de 50% din valoarea sa. Intrebarea la care va rog mult sa-mi raspundeti este: cu ce valoare inregistrez bonul fiscal in 401-furnizori si cum fac plata prin casa, tinand cont de deductibilitatea limitata la 50%.
Va multumesc mult si va doresc o zi fara batai de cap!
Adaugata in
6 raspunsuri
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 16 Iul. 2013
se va declara valoarea inscrisa in bonul fiscal.
User Eva Bejan
a raspuns userului Teodora Munteanu
la 16 Iul. 2013
Buna ziua Doamna Munteanu si va multumesc pentru raspuns
Iertati-ma dar tot nu m-am lamurit. Pentru inregistrarea in 401 am inteles, declar toata valoarea, dar in casa nu stiu cum sa procedez. Daca, spre exemplu, as avea un bon fiscal in valoare de 124 ron, in 401 voi avea urmatoarea inregistrare:
% = 401 124
3022 100
4426 24
In casa nu stiu cum sa fac inregistrarile pentru ca doar 50% din suma o deduc. La partea deductibila presupun ca asa se face:
1. % = 5311 62 - combustibil deductibil
401 50
4426 12
2. % = 5311 56 - combustibil nedeductibil
401 ????
pentru partea nedeductibila nu stiu cum sa procedez. Va rog mult sa ma ajutati, ca de fiecare data
Va multumesc din suflet
User Eva Bejan
a raspuns userului Teodora Munteanu
la 16 Iul. 2013
... sau ne este permis sa deducem tot tva-ul daca avem bon fiscal co codul trecut??
Va rog mult de tot sa ma lamuriti.
Va multumesc mult de tot
User Silvia Raducan
Raspunsuri la intrebarea
la 17 Iul. 2013
Buna ziua.
Dc aveti trecut CUI-ul societatii, puteti deduce doar 50% din TVA si din cheltuiala.
Inregistrarile sunt ( la exemplul de 124 ron)
1. deductibil (bonurile, de orice natura, se inregistreaza prin decont de cheltuoieli sau deplasare. nu se inregistreaza direct prin casa)
% = 542 62
6022 50
4426 12
2. nedeductibil
635 (analitic distinct) = 542 62 (aici aveti si partea de tva si de cheltuiala care este nedeductibila)
sau, aveti contari prin furnizor (desi, nu va recomand sa va complicati. Doar facturile le inregistrati prin 401)
1. deductibil
% = 401 62
6022 50
4426 12
2. nedeductibil
635 = 401 62
plata furnizorului: 401 = 542 124 (62 de la deductibil si 62 de la nedeductibil)
In declaratia 394 va apare doar 62 deductibil.
Spor la treaba.
User Claudia Marcu
Raspunsuri la intrebarea
la 17 Iul. 2013
Se pare ca bonul dvs. respecta elementele obligatorii ale unei facturi simplificate conform CF. In acest caz inregistrati bonul cu toata suma, aceste sume aparand in jurnalul de cumparari si se raporteaza in 300 rd 9 si in decl 394
% - 401 124
6022.ded 50
6022.neded 50
4426 24
% - 4426 12 cu TVA-ul nedeductibul
6022.ded 6
6022.neded 6
La Rd. 28 din dec TVA se va trece:
rd 27- acest TVA neded. =24 - 12=12 lei
In 394 se vor trece toate bonurile care respecta conditiile unei facturi simplificate. Va trebui sa verificati si luna martie 2013. Daca gasiti si aici bonuri de acest tip se va completa decl rectificativa pt 394.