Conform OPANAF 3596/2011 "pct (C)7.Coloana "Taxa pe valoarea adăugată" - se înscrie suma TVA aferentă livrărilor/achiziţiilor pentru care se aplica taxarea inversă, din care se detaliază baza de impozitare pentru cereale şi plante tehnice, pentru fiecare cod şi denumire NC produs, inclusiv TVA aferentă facturilor de stornare, în lei. Dacă taxa colectată este negativă, valoarea totală a acesteia se înscrie cu semnul (-)."
Dupa cum se poate observa, nu exista instructiuni separate pentru livrari, respectiv achizitii pentru care se aplica taxarea inversa, desi furnizorul nu inregistreaza TVA, in timp ce clientul are obligatia sa inregistreze si sa declare TVA colectat si deductibil in acelasi timp.
Intrebarea, in declaratia 394 se trece sau nu se trece valaorea TVA pentru LIVRARI de bunuri/prestari de servicii supuse masurilor de simplificare?
Dupa cum se poate observa, nu exista instructiuni separate pentru livrari, respectiv achizitii pentru care se aplica taxarea inversa, desi furnizorul nu inregistreaza TVA, in timp ce clientul are obligatia sa inregistreze si sa declare TVA colectat si deductibil in acelasi timp.
Intrebarea, in declaratia 394 se trece sau nu se trece valaorea TVA pentru LIVRARI de bunuri/prestari de servicii supuse masurilor de simplificare?
Adaugata in
2 raspunsuri
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 26 Sep. 2012
Da. treceti baza si valoarea tva aferent taxarii inverse.
User Didina Roman
a raspuns userului Teodora Munteanu
la 27 Sep. 2012
Multumesc frumos! O zi frumoasa!