Conform Odinului 1802,la finele fiecarei luni, disponibilitatile in valuta, depozite in valuta s.a. se evalueaza la cursul de schimb al pietei valutare, comunicat de BNR din ultima zi bancara a lunii .
Diferentele rezultate din evaluare se inregistreaza dupa caz in debitul sau creditul contului 5124.
In luna Februarie am cumparat 100.000 lire sterline. La acea data cursul a fost de 5.7900 lei , rezultand in disponibil in lei de 579.000 lei.
Dau in singur exemplu : la sfarsitul lunii februarie cursul BNR a fost de 5.6745 lei/lira , astfel ca suma reevaluata a fost de 567.450 lei .A rezultat o diferenta nefavorabila de 11.550.
Continuand in aceasta maniera (doar in lunile mai si iunie s-au inregistrat mici diferente favorabile),am ajuns ca la finele lunii noiembrie diferentele nefavorabile sa se ridice la suma de 343.800 lei. Daca inregistrez aceasta suma in creditul lui 5124, rezulta un disponibil in lei in acest cont de 579.000 - 343.800 = 235.200 lei. Daca in 2017 tendinta de descrestere a lirei at fi aceiasi, la jumatatea anului as avea in contul 5124 un disponibil de zero lei sau chiar negative, contul in lire ramanand tot la 100.000.
Pe de alta parte, ma si tem sa diminuez impozitul pe profit cu 343.800 * 16 % = 55.000 lei , o suma care mi se pare enorma.
Concluzia mea este ca gresesc inregistrarile si nu stiu cum sa fac correct inregistrarile.
Diferentele rezultate din evaluare se inregistreaza dupa caz in debitul sau creditul contului 5124.
In luna Februarie am cumparat 100.000 lire sterline. La acea data cursul a fost de 5.7900 lei , rezultand in disponibil in lei de 579.000 lei.
Dau in singur exemplu : la sfarsitul lunii februarie cursul BNR a fost de 5.6745 lei/lira , astfel ca suma reevaluata a fost de 567.450 lei .A rezultat o diferenta nefavorabila de 11.550.
Continuand in aceasta maniera (doar in lunile mai si iunie s-au inregistrat mici diferente favorabile),am ajuns ca la finele lunii noiembrie diferentele nefavorabile sa se ridice la suma de 343.800 lei. Daca inregistrez aceasta suma in creditul lui 5124, rezulta un disponibil in lei in acest cont de 579.000 - 343.800 = 235.200 lei. Daca in 2017 tendinta de descrestere a lirei at fi aceiasi, la jumatatea anului as avea in contul 5124 un disponibil de zero lei sau chiar negative, contul in lire ramanand tot la 100.000.
Pe de alta parte, ma si tem sa diminuez impozitul pe profit cu 343.800 * 16 % = 55.000 lei , o suma care mi se pare enorma.
Concluzia mea este ca gresesc inregistrarile si nu stiu cum sa fac correct inregistrarile.
Adaugata in
1 raspuns
Consultant Adrian Condurache
Raspunsuri la intrebarea
la 26 Dec. 2016
Diferentele din curs valutar se inregistraza la sfarsitul anului pe venituri sau cheltuieli financiare care afecteaza rezultatul exercitiului.