am o factura dintr-un stat non ue reprezentand cv cazare 3 zile .Inregistrez intreaga valoare a facturii in 625 ?
Taxarea inversa se aplica in cazul achizitiilor/livrarilor intracomunitare insa in cazul de mai sus ce se intampla cu tva din factura ?
Taxarea inversa se aplica in cazul achizitiilor/livrarilor intracomunitare insa in cazul de mai sus ce se intampla cu tva din factura ?
Adaugata in
2 raspunsuri
Consultant Adrian Condurache
Raspunsuri la intrebarea
la 10 Apr. 2018
Cazarea face parte din cheltuiala cu deplasarea efectuata de angajatul firmei si se inregistreaza pe cheltuiala direct printr-un decont cu 625-542 fara a se inregistra prin 401. Cheltuiala cu cazarea nu se incadreaza in cadrul serviciilor intracomunitare, iar taxa se include in costul cazarii, pentru ca serviciul este efectuat in tara respectiva iar angajatul este consumatorul final.
User Armenn Borgia
a raspuns userului adrian condurache
la 22 Mai. 2018
Cazarea nu este un tip de serviciu intracomunitar, mai ales ca Statul este Non UE, dar cazarea de 3 zile se inregistreaza prin contul 542, deoarece neffind achizitie intrcomunitara, contul 401 nu intra in calxcul 625=542 este inregistrarea legala.