Buna ziua,
Veniturile firmei in 2014 constau din inchirierea spatiilor facturate fara TVA si din refacturarea utilitatilor cu TVA.
Va rog sa-mi spuneti daca la sfarsitul anului trebuie sa se calculeze pro-rata pentru 2014 si astfel sa fie influentat TVA-ul deductibil in decontul lunii decembrie.
Va multumesc.
Veniturile firmei in 2014 constau din inchirierea spatiilor facturate fara TVA si din refacturarea utilitatilor cu TVA.
Va rog sa-mi spuneti daca la sfarsitul anului trebuie sa se calculeze pro-rata pentru 2014 si astfel sa fie influentat TVA-ul deductibil in decontul lunii decembrie.
Va multumesc.
Adaugata in
1 raspuns
Consultant Adrian Condurache
Raspunsuri la intrebarea
la 15 Ian. 2015
Pentru serviciul de inchiriere se aplica regimul de scutire fara drept de deducere reglementat prin art. 141 alin. (2) lit. e), la refacturarea costurilor legate direct de bunul imobil inchiriat se aplica regimul normal de taxare. Daca refacturati utilitatile, se aplica prorata, urmand ca sfarsitul perioadei sa faceti calculul proratei definitive cu livrari cu drept de deducere/ total livrari cu, si fara drept de deducere.