Buna ziua,
O firma are un client care a fost in insolventa, firma s-a inscris la masa credala -expl -cu suma de 1.000 lei, cei de la masa credala aproba inscrierea cu 850 lei,dif. de 150 lei fiind facturi emise dupa inceperea procedurii de insolventa(au zis ei), iar societatea a mai emis facturi de inca 200 lei .Deci sold in balanta cont 4118= 1.200 lei
La 31.12.2014 firma face provizion 1.200 lei.
INTREBARE: conform art.22 litera j din Codul Fiscal (firma intruneste toate conditiile din acest articol) cat din cei 1.200 lei sunt deductibil fiscal? doar cei 850 lei cu care firma este inscrisa la masa credala sau cu tot soldul din balanta de 1.200 lei?
Multumesc anticipat.
O firma are un client care a fost in insolventa, firma s-a inscris la masa credala -expl -cu suma de 1.000 lei, cei de la masa credala aproba inscrierea cu 850 lei,dif. de 150 lei fiind facturi emise dupa inceperea procedurii de insolventa(au zis ei), iar societatea a mai emis facturi de inca 200 lei .Deci sold in balanta cont 4118= 1.200 lei
La 31.12.2014 firma face provizion 1.200 lei.
INTREBARE: conform art.22 litera j din Codul Fiscal (firma intruneste toate conditiile din acest articol) cat din cei 1.200 lei sunt deductibil fiscal? doar cei 850 lei cu care firma este inscrisa la masa credala sau cu tot soldul din balanta de 1.200 lei?
Multumesc anticipat.
Adaugata in
Aboneaza-te GRATUIT la
Newsletter-ul ClubContabilitate.ro
pentru a primi cele mai proaspete informatii si analize referitoare la subiectele care te intereseaza!
Primesti gratuit raportul "E-DECONT. E-FACTURA. E-TRANSPORT. Studii de caz si noutati legislative"!
Newsletter-ul ClubContabilitate.ro
pentru a primi cele mai proaspete informatii si analize referitoare la subiectele care te intereseaza!
Primesti gratuit raportul "E-DECONT. E-FACTURA. E-TRANSPORT. Studii de caz si noutati legislative"!
1 raspuns
Consultant Adrian Condurache
Raspunsuri la intrebarea
la 06 Mar. 2015
Pentru partea de 850 lei, care sunt inscrisi pe lista la masa credala se asteapta hotararea instantei, iar pentru diferenta care a fost facturata ulterior, societatea va astepta incasarea sau prescrierea lor. Pentru ambele, societatea trebuie sa constituie provizion urmand ca la emiterea hotararii definitive sa se regleze situatia, cheltuielile fiind deductibile fiscal.