1 raspuns
Expert Georgiana Iovan
Raspunsuri la intrebarea
la 03 Aug. 2011
Ordin nr. 3512 din 27/11/2008
privind documentele financiar-contabile
Anexa nr. 2.
NormÄ? din 27/11/2008
NormÄ? specifice de ??ntocmire ??i utilizare a documentelor financiar-contabile
REGISTRU DE CASÄ? Cod 14-4-7A ??i Cod 14-4-7bA
1. Serve??te ca:
- document de ??nregistrare operativÄ? a ??ncasÄ?rilor ??i plÄ???ilor ??n numerar, efectuate prin casieria unitÄ???ii, pe baza actelor justificative;
- document de stabilire, la sf??r??itul fiecÄ?rei zile, a soldului de casÄ?;
- document de ??nregistrare ??n contabilitate a opera??iunilor de casÄ?.
2. Se ??ntocme??te ??n douÄ? exemplare, manual sau cu ajutorul tehnicii de calcul, zilnic, de cÄ?tre persoanele care au calitatea de casier, pe baza actelor justificative de ??ncasÄ?ri ??i plÄ???i.
La sf??r??itul zilei, r??ndurile neutilizate din formularul cod 14-4-7A se bareazÄ?.
Soldul de casÄ? al zilei precedente se reporteazÄ?, dupÄ? caz, pe primul r??nd al registrului de casÄ? pentru ziua ??n curs.
Se semneazÄ? de cÄ?tre casier pentru confirmarea ??nregistrÄ?rii opera??iunilor efectuate ??i de cÄ?tre persoana din compartimentul financiar-contabil desemnatÄ? pentru primirea exemplarului 2 ??i a actelor justificative anexate.
3. CirculÄ? la compartimentul financiar-contabil pentru verificarea exactitÄ???ii sumelor ??nscrise ??i respectarea dispozi??iilor legale privind efectuarea opera??iunilor de casÄ? exemplarul 2.
Exemplarul 1 rÄ?m??ne la casier.
4. Se arhiveazÄ?:
- la casierie exemplarul 1;
- la compartimentul financiar-contabil exemplarul 2.
5. Con??inutul minimal obligatoriu de informa??ii al formularului este urmÄ?torul:
- denumirea unitÄ???ii;
- denumirea ??i data ziua, luna, anul ??ntocmirii formularului;
- numÄ?rul curent; numÄ?rul actului de casÄ?; explica??ii; ??ncasÄ?ri; plÄ???i;
- report/sold ziua precedentÄ?;
- semnÄ?turi: casier ??i compartiment financiar-contabil.