Care sunt notele contabile pentru TVA, impozit pe profit, contributii salariat si societate, precum si majorarile aferente acestora stabilite suplimentar in urma unui control de fond???
Adaugata in
3 raspunsuri
Consultant Adrian Condurache
Raspunsuri la intrebarea
la 26 Iul. 2014
Notele contabile pentru diferentele de impozit pe profit, TVA si majorari de intarziere constatate pentru anul precedent se va inregistra:
117 Rezultat reportat=%
441 Impozit profit
4481 Alte datorii fata de bugetul statului -majorari
4423 TVA de plata
Pentru diferentele stabilite in urma unui control fiscal inregistrarea are loc in luna in care s-a incheiat procesul verbal, diferentele daca sunt din anul respectiv veti avea
691 Cheltuieli cu impozitul pe profit = 441 Impozitul pe profit
6581 Despagubiri, amenzi si penalitati = 4481 Alte datorii fata de bugetul statului - analitic majorari
635/6581 Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate = 4423 TVA de plata
Diferentele suplimentare de plata stabilite de catre organele de inspectie fiscala reprezinta modalitatea de corectare a deficientelor constate generate de nerespectarea legislatiei fiscale in vigoare in perioada supusa verificarii prin emiterea deciziilor de impunere.
User Mihaela Dumitru
a raspuns userului adrian condurache
la 28 Iul. 2014
Interesant subiect ,ma intereseaza si pe mine insa cum soldez contul 117 cu sumele ce reprezinta diferente de tva,majorari si impozit pe profit din anii 2010-2012?
Multumesc anticipat.
Consultant Adrian Condurache
a raspuns userului mihaela dumitru
la 29 Iul. 2014
Corectiile pentru erorile contabile din perioadele precedente se fac folosind contul 1174 in momentul cand acestea sunt constatate.