suntem o firma din1994 fabricam fete de incaltaminte in sistem lohn,in totalitate din materia partenerului din Comunitatea EU,emitem factura externa cu valoarea manoperei si anexam o factura interna cu mentiunea de TVA cu drept de deducere,in acest fel am procedat totdeauna
in 2010 cnd s-a infiintat ROI-ul finantele (neoficial-verbal) ni s-a zis ca nu trebuie sa ne inscriem dupa Codul fiscal,deci nu am depus nici declaratia 390
in urma unui control la partenerii nostrii din Ungaria ,controlul lor ne reclama ca nu ne gaseste in ROI,am fost sterse in 2010
finantele nu ne-a dat un raspuns concret
Trebuie sa ne inscriem in ROI si sa depunem declaratia 390 sau nu
Cu respest Sacal Csilla
in 2010 cnd s-a infiintat ROI-ul finantele (neoficial-verbal) ni s-a zis ca nu trebuie sa ne inscriem dupa Codul fiscal,deci nu am depus nici declaratia 390
in urma unui control la partenerii nostrii din Ungaria ,controlul lor ne reclama ca nu ne gaseste in ROI,am fost sterse in 2010
finantele nu ne-a dat un raspuns concret
Trebuie sa ne inscriem in ROI si sa depunem declaratia 390 sau nu
Cu respest Sacal Csilla
Adaugata in
Aboneaza-te GRATUIT la
Newsletter-ul ClubContabilitate.ro
pentru a primi cele mai proaspete informatii si analize referitoare la subiectele care te intereseaza!
Primesti gratuit raportul "E-DECONT. E-FACTURA. E-TRANSPORT. Studii de caz si noutati legislative"!
Newsletter-ul ClubContabilitate.ro
pentru a primi cele mai proaspete informatii si analize referitoare la subiectele care te intereseaza!
Primesti gratuit raportul "E-DECONT. E-FACTURA. E-TRANSPORT. Studii de caz si noutati legislative"!
3 raspunsuri
Consultant Adrian Condurache
Raspunsuri la intrebarea
la 17 Sep. 2014
Conform prevederilor normelor de aplicare ale art. 133 din Codul fiscal, pentru situatia in care pe teritoriul Romaniei se efectueaza lucrari si servicii de origine comunitara, persoana care primeste bunurile in vederea realizarii lucrarilor trebuie sa inscrie bunurileiîn registrul bunurilor primite prevazut la pct. 79 din normele de aplicare ale Titlului VI din Codului fiscal. Pentru determinarea locului prestarii acestor servicii se vor aplica, in functie de statutul beneficiarului, prevederile art. 133 alin. (2), alin. (5) lit. d) sau alin. (7) din Codul fiscal.
In concluzie, pentru bunurile primite dvs. aveti obligatia intocmirii registrului bunurilor primite in conformitate cu prevederile de mai sus. Operatiunea nu va fi tratata nici ca o livrare intracomunitara si nici ca o achizitie intracomunitara. Serviciile de prelucrare pe care societatea le presteaza societatii comunitare au locul prestarii in statul comunitar conform prevederilor art. 133 alin. (2) din Codul fiscal, iar factura pe care emiteti este fara TVA pentru ca prestarea de servicii in cazul acesta este neimpozabila in Romania. Aceste operatiuni trebuie declarate in declaratia recapitulativa 390 si de asemenea societatea trebuie sa fie inregistrata in Registrul Operatorilor Intracomunitari.
User Csilla Szakal
a raspuns userului adrian condurache
la 17 Sep. 2014
inseamna ca am gresit ca nu ne-am inregistrat
partenerul nostru din Ungaria zice ca din cauza noastra ca nu sintem inregistrati trebuie sa plateasca impozit suplimentar ,adica nu poate sa contabilizeze manopera noastra ca si cheltuieli
asa este sau numai o exagerare a lor?
cu respect Sacal CSilla
Consultant Adrian Condurache
a raspuns userului Csilla Szakal
la 17 Sep. 2014
In cazul in care nu sunteti inregistrati in ROI, partenerul ungar nu poate deduce cheltuiala pentru prestatiile facturate si deci va plati impozit pentru suma respectiva