Buna ziua, va rog daca se poate un raspuns clar pt. inregistrarea unei facturi de leasing cu TVA nedeductibil 50% conform OUG24/2012, sa presupunem ca avem in prezent urmatoarele inregistrari:
% = 404 124 lei
167 100
4426 24
Datoria din 167 se amortizeaza 213=167 si 681=281, dar cum evidentiem tva nedeductibli, 635=4426 12 ? Credeti ca este corect?
% = 404 124 lei
167 100
4426 24
Datoria din 167 se amortizeaza 213=167 si 681=281, dar cum evidentiem tva nedeductibli, 635=4426 12 ? Credeti ca este corect?
Adaugata in
5 raspunsuri
User Camelia Birtocian
Raspunsuri la intrebarea
la 26 Iun. 2012
Procentul de 50% al taxei pe valoarea adÄ?ugatÄ? pentru care este interzis dreptul de deducere se ??nregistreazÄ? la contul 658 Â?Alte cheltuieli de exploatareÂ?, sau la contul 635 Â?Cheltuieli cu alte impozite, taxe ??i vÄ?rsÄ?minte asimilateÂ? ??i sunt cheltuieli deductibile din punctul de vedere fiscal.
User Oana Blaga
a raspuns userului Camelia Birtocian
la 28 Iun. 2012
Eu tot nu sunt sigura ca am inteles exact modificarea. Pentru un leasing in curs, voi deduce doar 50 % din TVA sau, fiind in curs, ramane cu 100 %?
User Margareta Micu
a raspuns userului Camelia Birtocian
la 28 Iun. 2012
Din punctul meu de vedere in 635 treci TVA nedeductibil numai pentru leasing-urile contractate inainte de 01.07. Pentru cele contractate dupa 01.07 conform OMF3055 trebuie ca orice taxa nerecuperabila cunoscuta la data tranzactiei, sa se evidentieze in valoarea mijlocului fix. Acum cum s-o face asta......
User Monica Istovan
a raspuns userului Oana Blaga
la 02 Iul. 2012
Prevederile alin. 1 - 3 se aplica inclusiv in situatia in care au fost emise facturi si/sau au fost platite avansuri, pentru contravaloarea partiala a bunurilor si/sau serviciilor, inainte de data de 1 iulie 2012, daca livrarea/prestarea intervine dupa aceasta data.
-daca contractul este mai vechi ce intelegeti prin "daca livrarea / prestarea intervine dupa aceasta data"; pe mine personal ma intereseaza un contract mai vechi.