Va rog sa ma ajutati: nu stiu cum sa inregistrez deducerea 50% TVA aferent carburant 2012; se trece doar 50% din bon sau se trece valoarea totala din bon pe analitic distinct, dar in decont 300?
Multumesc!
Multumesc!
Adaugata in
7 raspunsuri
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 13 Feb. 2012
in opinia mea: ex un bon de benzina de 124 lei
%= 401 124 lei
6022 100 lei
4426 24 lei
si concomitent includerea celor 50 % pe cost: 6022=4426 12 lei
in decont 300
RD 22. la achizitii cu tva 24%= total bon baza =100; tva=24
si la rd. 28 Sub-total taxa dedusa reducem cu TVA nedeductibil tva=12 lei.
User Mihaela Stoian
a raspuns userului Teodora Munteanu
la 15 Feb. 2012
Va multumesc ,dar va rog sa-mi spuneti ca nu am inteles cu cheltuiala care e deductibila tot 50 % din impozit profit cum procedez ?
User Aurelia Weinstein
a raspuns userului Mihaela Stoian
la 16 Feb. 2012
nu sunt de acord cu teodora munteanu
eu asa procedez
%=401 124
6022NED 62
6022 50
4426 12
in jurnal vanzari si in dec.300 , ct.6022 nedeductibil se va trece la scutite
User Mihaela Mihaila
Raspunsuri la intrebarea
la 16 Feb. 2012
Va incurcati la declaratia 394: nu va prelua TVA corect
Eu procedez asa: % = 401 = 124
6022 = 50
6022 Ned = 50
4426 = 24
635 Ned = 4426 = 12
In aceasta sit. se preia corect TVA in 394, se consid. 50% deductibil si 50% neded, iar in D 300 apare Tva integral exact ca in D 394 iar la rindul tva deductibil cu mai putin 12 lei i cazul nostru. La impoz. pe profit ai conturi deductibile si conturi nedeductibile
User Mihaela Stoian
a raspuns userului Mihaela Mihaila
la 17 Feb. 2012
Va multumesc mult pentru interventie, dar va rog sa-mi spuneti ca nu am inteles cu D 394 ca se consid.50% deductibil si 50% nedeductibil.
In D 394 si D 300 trebuie sa apara tot tva-ul ?
User Mihaela Stoian
a raspuns userului AURELIA WEINSTEIN
la 17 Feb. 2012
Multumesc mult pentru interventie ,sa stiti ca mi se pare cea mai usoara varianta , dar nu stiu daca nu se leaga de faptul ca nu apare tot tva-ul in D394 si D 300.
User Mihaela Mihaila
a raspuns userului Mihaela Stoian
la 05 Mar. 2012
era o virgula neobservata:
1. in exemplul meu : D394 preia toata suma de tva si coincide cu D 300
2. facind apoi 635 Neded = 4426 cu 50% din Tva se poate deduce numai 50% din Tva inregistrindu-se aceasta in D300 la rd. tva deductibil din total tva de dedus prin diminuarea acestuia cu acesti 50%
3. La calcul impozit pe profit aveti 2 conturi nedeductibile: 6022 ned 50% din combustibil si 635 ned tva aferent sau daca vreti mai simplu cumulatile pe acestea doua si aveti un singur cont nedeductibil cuprinzin %05 combustibil inclusiv tva aferenta.