Am urmatoarea situatie:
Firma A din Franta vinde marfa firmei B din Italia care vinde mai departe marfa firmei C din Romania. Firma C din Romania are inchiriat un spatiu pentru depozitare la o firma D din Romania.
Marfa circula direct de la firma A din Franta la firma D din Romania, asa cum s-a stabilit in contractul de vanzare dintre firma A din Franta si firma B din Italia. Pe CMR apare stampila firmei D din Romania intrucat la depozitul acesteia s-a primit marfa, urmand ca firma C din Romania sa o ridice de aici.
Facturile circula asa: A - B (vanzare), B - C (vanzare), D - C (inchiriere depozit).
Cum trebuie intocmite facturile pt. fiecare d.p.d.v. al tva?
A mai avut cineva aceasta situatie?
Firma A din Franta vinde marfa firmei B din Italia care vinde mai departe marfa firmei C din Romania. Firma C din Romania are inchiriat un spatiu pentru depozitare la o firma D din Romania.
Marfa circula direct de la firma A din Franta la firma D din Romania, asa cum s-a stabilit in contractul de vanzare dintre firma A din Franta si firma B din Italia. Pe CMR apare stampila firmei D din Romania intrucat la depozitul acesteia s-a primit marfa, urmand ca firma C din Romania sa o ridice de aici.
Facturile circula asa: A - B (vanzare), B - C (vanzare), D - C (inchiriere depozit).
Cum trebuie intocmite facturile pt. fiecare d.p.d.v. al tva?
A mai avut cineva aceasta situatie?
Adaugata in
3 raspunsuri
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 04 Iul. 2012
A - B (vanzare) - factura fara TVA
B - C (vanzare) - factura fara TVA (daca au coduri valide de TVA)
D - C (inchiriere depozit) - factura fara TVA. Veniturile din chirii se incadreaza la operatiuni scutite fara drept de deducere a TVA asa cum rezulta din art. 141, alin. 2, lit. e.
Totusi, se poate opta pentru aplicarea regimului normal de taxare prin depunerea laANAF a unei notificari in acest sens (facturare cu 24%).
In cazul in care ati depus la ANAF o astfel de notificare pentru aplicarea regimului normal de taxare (24%), facturati cu TVA.
User Cristina Serban
a raspuns userului Teodora Munteanu
la 05 Iul. 2012
Multumesc frumos pentru raspuns.
Mai am totusi o nelamurire si anume: cum dovedeste firma C din Romania transportul? Mentionez ca acesta a fost platit si efectuat de firma A din Franta.
CMR-ul a ajuns la firma D (depozit) din Romania. Firma D din Romania a expediat marfa la firma C din Romania (cumparator) cu aviz de expeditie si CMR, dar acestea nu justifica taxarea inversa pt. firma C.
User Cristina Serban
a raspuns userului cristina serban
la 13 Iul. 2012
Ce documente justificative trebuie sa detina fiecare firma?
Rog raspuns urgent, multumesc!