Am primit o factura de prestari servicii de transport export din Romania in Ucraina de la o societate neplatitoare de TVA din Ucraina. Factura are la rubrica TVA valoarea 0.
Va rog sa-mi spuneti daca factura respectiva, eu ca persoana juridica din Romania, platitoare de TVA, o inregistrez in contabilitate cu taxare inversa sau cu TVA 0?
Eu am gasit in ghidul transportatorului urmatorul articol, spuneti-mi va rog daca cazul meu se incadreaza aici:
Prestatorul este stabilit ??n afara Uniunii Europene, beneficiarul este stabilit ??n Rom??nia.
DacÄ?, de exemplu, prestatorul este o companie stabilitÄ? ??n Turcia ??i efectueazÄ? un transport aferent unui export, care ??ncepe din Rom??nia ??i se terminÄ? ??n Turcia, locul prestÄ?rii acestui serviciu este ??n Rom??nia, unde este stabilit beneficiarul. DacÄ? beneficiarul rom??n nu poate justifica aplicarea scutirii de TVA atunci opera??iunea va fi consideratÄ? taxabilÄ? ??i va trebui sÄ? aplice TVA prin mecanismul taxÄ?rii inverse, dar nu va avea obliga??ia sÄ? raporteze achi??iia de servicii ??n declara??ia recapitulativÄ? lunarÄ?, nefiind o achizi??ie intracomunitarÄ? de servicii datoritÄ? faptului cÄ? prestatorul este o persoanÄ? stabilitÄ? ??n afara ComunitÄ???ii.
http://discutii.mfinante.ro/static/10/Mfp/infotva/ghid_practic_servicii_transport.pdf
Va rog sa-mi spuneti daca factura respectiva, eu ca persoana juridica din Romania, platitoare de TVA, o inregistrez in contabilitate cu taxare inversa sau cu TVA 0?
Eu am gasit in ghidul transportatorului urmatorul articol, spuneti-mi va rog daca cazul meu se incadreaza aici:
Prestatorul este stabilit ??n afara Uniunii Europene, beneficiarul este stabilit ??n Rom??nia.
DacÄ?, de exemplu, prestatorul este o companie stabilitÄ? ??n Turcia ??i efectueazÄ? un transport aferent unui export, care ??ncepe din Rom??nia ??i se terminÄ? ??n Turcia, locul prestÄ?rii acestui serviciu este ??n Rom??nia, unde este stabilit beneficiarul. DacÄ? beneficiarul rom??n nu poate justifica aplicarea scutirii de TVA atunci opera??iunea va fi consideratÄ? taxabilÄ? ??i va trebui sÄ? aplice TVA prin mecanismul taxÄ?rii inverse, dar nu va avea obliga??ia sÄ? raporteze achi??iia de servicii ??n declara??ia recapitulativÄ? lunarÄ?, nefiind o achizi??ie intracomunitarÄ? de servicii datoritÄ? faptului cÄ? prestatorul este o persoanÄ? stabilitÄ? ??n afara ComunitÄ???ii.
http://discutii.mfinante.ro/static/10/Mfp/infotva/ghid_practic_servicii_transport.pdf
Adaugata in
2 raspunsuri
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 17 Apr. 2012
Aplicati taxare inversa -Vezi Art. 143 alin.1 lit c â??"Scutiri pentru exporturi sau alte opera??iuni similare, pentru livrÄ?ri intracomunitare ??i pentru transportul interna??ional ??i intracomunitar - prestÄ?rile de servicii, inclusiv transportul ??i serviciile accesorii transportului, altele dec??t cele prevÄ?zute la art. 141, legate direct de exportul de bunuriâ?
User Andrian Ciuvaga
a raspuns userului Teodora Munteanu
la 18 Apr. 2012
Ok. Multumesc.
Dar daca firma din Ucraina ar fi platitoare de TVA, nu ar mai trebui sa implic taxarea inversa, nu?