Buna ziua,
Va rog sa ma ajutati in urmatoarea situatie: o soc.com. infiintata in 2008, platitoare de impozit pe profit, trece la 01.02.13 la impozit pe venit si plateste la 31.03.13 suma de 2324 impozit pe venit iar la 30.06.13 suma de 3904.
Apoi la 30.09.13 depaseste plafonul de 65.000 euro, respectiv cu 01.07.13 prima luna din trim.III, depune declaratia 010 si trece din nou la impozit pe profit.
Acum va rog sa ma ajutati -cum voi calcula si inregistra imp pe profit la sf.anului ?
Nu am precizat ca la 30.09.13 nu a inregistrat profit, ci pierdere, iar la sfarsitul anului 31.12.13 a inregistrat profit, respectiv impozit pe profit 1407 lei.
Va multumesc !
Va rog sa ma ajutati in urmatoarea situatie: o soc.com. infiintata in 2008, platitoare de impozit pe profit, trece la 01.02.13 la impozit pe venit si plateste la 31.03.13 suma de 2324 impozit pe venit iar la 30.06.13 suma de 3904.
Apoi la 30.09.13 depaseste plafonul de 65.000 euro, respectiv cu 01.07.13 prima luna din trim.III, depune declaratia 010 si trece din nou la impozit pe profit.
Acum va rog sa ma ajutati -cum voi calcula si inregistra imp pe profit la sf.anului ?
Nu am precizat ca la 30.09.13 nu a inregistrat profit, ci pierdere, iar la sfarsitul anului 31.12.13 a inregistrat profit, respectiv impozit pe profit 1407 lei.
Va multumesc !
Adaugata in
2 raspunsuri
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 29 Ian. 2014
1. stornati impozitul micro inregistrat (si achitat) prin nota 698=441 .
2. recalculati impozitul pe profit de la inceputul anului si il inregistrati prin nota 691=441
User Ana Popa
a raspuns userului Teodora Munteanu
la 31 Ian. 2014
Nu se storneaza impozitul micro inregistrat, suma trebuie sa ramana in ct 698 sa se vada ca societatea a fost platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor in perioada respectiva.
Recalculati impozitul pe profit de la 01.02.2013 la 31.12.2013 si diferenta dintre imp/micro si imp/profit se inregistraza 691=441 de rosu - 4821(6228-1407). In felul acesta o sa va coincida sumele din contabilitate cu sumele din D101.