La 30.06.2013 societatea inregistreaza venituri 295000 lei, cheltuieli 210000 lei.
Societatea este platitoare de impozit venit 3% de la 01.02.2013. Pentru trimestrul 1 s-a calculat impozit 3 % in suma de 560 lei pentru lunile februarie si martie.
Mentionez ca acesta nu a fost achitat astfel ca suma de 560 lei este in soldul contului 441.
Aratati-mi, va rog, tinand cont de sumele de mai sus, ce impozit pe profit voi avea de plata o data cu trecerea la impozit pe profit si ce inregistrari contabile trebuie sa fac. Ce se intampla cu impozitul pe venit in sold 441 care nu a fost achitat?
Multumesc.
Societatea este platitoare de impozit venit 3% de la 01.02.2013. Pentru trimestrul 1 s-a calculat impozit 3 % in suma de 560 lei pentru lunile februarie si martie.
Mentionez ca acesta nu a fost achitat astfel ca suma de 560 lei este in soldul contului 441.
Aratati-mi, va rog, tinand cont de sumele de mai sus, ce impozit pe profit voi avea de plata o data cu trecerea la impozit pe profit si ce inregistrari contabile trebuie sa fac. Ce se intampla cu impozitul pe venit in sold 441 care nu a fost achitat?
Multumesc.
Adaugata in
4 raspunsuri
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 02 Iul. 2013
Microintreprinderile care in cursul unui trimestru incep sa desfașoare activitaþi de natura celor prevazute la art. 112^2 alin.(6) din Codul fiscal datoreaza impozit pe profit luând in calcul veniturile și cheltuielile inregistrate incepând cu trimestrul respectiv.
In termen de 30 de zile de la data de la care nu mai indepliniti condiþiile prevazute la art. 112/ 1, aveti obligatia de a comunica organului fiscal iesirea din sistemul de impunere pe veniturile microintreprinderilor prin depunerea unei declaraþii de menþiuni 010.
Dpdv contabil procedati astfel:
1. stornati impozitul micro prin nota 698=441
2. recalculati impozitul pe profit de la 01.02.2013 si il inregistrati prin nota 691=441.
User Camelia Reinerth
a raspuns userului Teodora Munteanu
la 03 Iul. 2013
Multumesc, dar ce se intampla cu impozit micro 560 lei. Nu trebuie sa ramana in sold pana la achitare, nu trebuie platit separat? In fisa platitorului la ANAF apare ca impozit pe venit neachitat chiar daca se trece la impozit pe profit.
User Ioana Bejan
a raspuns userului Camelia Reinerth
la 03 Iul. 2013
Suma de 560 lei se considera ca fiind platita in contul impozitului pe profit
User Camelia Reinerth
a raspuns userului Teodora Munteanu
la 03 Iul. 2013
Da, asa cum ziceti dvs., se considera ca fiind platita in contul impozitului pe profit, dar pentru ca aceasta suma a fost declarata in D.100 ca impozit pe venit insa nu a fost si achitata, in fisa platitorului la ANAF apare impozit pe venit neachitat. Calculez impozit pe profit de la 01.02.2013, din suma rezultata scad cei 560 lei si rezulta imp.pe profit de plata. Dar, cand fac plata trebuie sa fac doua ordine de plata ca sa se inchida in fisa la ANAF? unul ca impozit venit 560 lei iar al celalat impozitil pe profit rezultat mai putin cei 560 lei ?
Daca in conta stornez 698=441=560, de unde inchid apoi plata cu OP, pentru ca n-o sa-mi mai apara in balanta impozit 3% in sold,de plata?
Multumesc si scuze pentru insistenta.