Cum scot din contabilitate clientii neincasati din anii anteriori? Care sunt inregistrarile contabile?
Adaugata in
2 raspunsuri
Consultant Adrian Condurache
Raspunsuri la intrebarea
la 10 Apr. 2016
Tratamentul fiscal este diferit in functie de starea clientului. In cazul in care clientul este aflat in procedura de insolventa sau faliment aveti ca inregistrare 4118=4111, inregistrarea provizionului 100% deductibil cu 6814=419, iar la eliberarea hotararii, se inregistreaza 654=4118 val fara tva si se storneaza tva cu 4118=4427 (in rosu, pentru ajustare) si
anularea provizionului 491=7814 (impozabil)
Daca clientul nu se afla in procedura de faliment, provizionul este nedeductibil 6814=419
scoaterea din evidenta cu 654 (nedeductibil)=4118 (cu tva) si anularea provizionului 491=7814 (neimpozabil)
User Flori Dantis
a raspuns userului adrian condurache
la 16 Apr. 2016
Am o întrebare legatã de penalitãți.de exemplu dacã am un client de la care recuperez foarte greu banii si in contract am menționat faptul cã pot sã îi percep penalitãți de întârziere dar eu totuși nu le facturez cât de grav e acest aspect din punct de vedere al unui organ de control.adicã trebuie neapãrat sã facturez penalitãți de întârziere la toate contractele?