In luna noiembrie 2016 am primit in vederea inregistrari in contabilitate 3 facturi emise astfel: una in septembrie 2015, iar celelete doua emise una in iulie 2016 si una in septembrie 2016 , reprezentand achizitii de servicii impozabile in interiorul tarii. Societatea comerciala este platitoare de TVA lunar. Cum le inregistrez in contabilitate si cum le declar in Decont 300 si in Declaratia 394 ?
Va multumesc!
Va multumesc!
Adaugata in
2 raspunsuri
Consultant Adrian Condurache
Raspunsuri la intrebarea
la 17 Nov. 2016
Inregistrarea unor facturi de servicii din perioadele anterioare au loc in baza unui proces verbal de receptie, altfel se aplica tratamentul erorilor contabile, respectiv inregistrarea cheltuielii pe contul de profit si pierdere sau pe contul 1174 daca cheltuiala este provenita din alt an fiscal. In decontul de tva le inregistrati la regularizari, iar in formularul 394 depuneti rectificativa.
User Mihaela Ciociea
a raspuns userului adrian condurache
la 22 Nov. 2016
Raspunsul este total pe langa, ce are a face 117? era vorba de acelasi an si de asemenea la 3954 nu se mai depune rectificativa , se declara in luna in care au fost primite