Am o microintreprindere care inchiriaza spatii persoanelor juridice si aplica TVA(prin optiune)
Pentru persoane fizice inchiriaza fara sa aplice TVA .
Utilitatile sunt refacturate cu TVA atat pentru persoane fizice cat si pentru persoane juridice, insa aceste utilitati nu sunt reflectate in contabilitate prin conturi de venituri/cheltuieli ci printr-un cont de 461.
Pentru utilitati se deduce si colecteaza TVA
Intrebarea mea este ce se ia in calculul cifrei de afaceri pentru declaratia 094?
Baza inchiriere catre pers juridice+baza refacturare utilitati (persoane juridice+fizice ) ?
Pentru persoane fizice inchiriaza fara sa aplice TVA .
Utilitatile sunt refacturate cu TVA atat pentru persoane fizice cat si pentru persoane juridice, insa aceste utilitati nu sunt reflectate in contabilitate prin conturi de venituri/cheltuieli ci printr-un cont de 461.
Pentru utilitati se deduce si colecteaza TVA
Intrebarea mea este ce se ia in calculul cifrei de afaceri pentru declaratia 094?
Baza inchiriere catre pers juridice+baza refacturare utilitati (persoane juridice+fizice ) ?
Adaugata in
1 raspuns
Consultant Adrian Condurache
Raspunsuri la intrebarea
la 13 Ian. 2019
Refacturarea utilitatilor daca sunt pe 461 nu intra in categoria veniturilor fiind decontate la aceeasi valoare, pentru alta persoana si nici in cea a cheltuielilor , chiriile fiind singurele venituri.