Am urmatoarea situatie: rulaj luna februarie cont 4426=13500
In jurnalul de cumparari am urmatoarele date:
-Achizitii de bunuri si servicii taxabile cu cota 24%( valoare tva)=13500 (aici am facturi ce au data emiterii in ianuarie 7500lei si facturi ce au data emiterii in februarie 6000 lei)
-achizitii de bunuri cu deductibilitate limitata (aici am trecut 50%din contravaloarea facturii de combustibil nedeductibila(208.33(baza) +50(tva)) ,factura emisa in luna februarie in val totala de 516.66 lei am dus in rubrica de achizitii de bunuri si servicii taxabile cu cota 24% 50 lei (tva)
Eu am completat decontul de tva pentru luna februarie ,partea de achizitii astfel:
Rd.22 achizitii de bunuri si servicii taxabile cu cota 24% =6000
Rd.27 total taxa deductibila =6050 lei
Rd.28 sub-total taxa dedusa conform art 145 si art 1451 sau art 147si art 1451 =6000 lei
Rd.30 regularizari taxa dedusa = 7500
Rd.32 total taxa dedusa 13500 lei
Va rog sa-mi spuneti daca este corect cum am facut sau daca nu, cum este corect .
Multumesc anticipat si astept un raspuns cat mai urgent.
In jurnalul de cumparari am urmatoarele date:
-Achizitii de bunuri si servicii taxabile cu cota 24%( valoare tva)=13500 (aici am facturi ce au data emiterii in ianuarie 7500lei si facturi ce au data emiterii in februarie 6000 lei)
-achizitii de bunuri cu deductibilitate limitata (aici am trecut 50%din contravaloarea facturii de combustibil nedeductibila(208.33(baza) +50(tva)) ,factura emisa in luna februarie in val totala de 516.66 lei am dus in rubrica de achizitii de bunuri si servicii taxabile cu cota 24% 50 lei (tva)
Eu am completat decontul de tva pentru luna februarie ,partea de achizitii astfel:
Rd.22 achizitii de bunuri si servicii taxabile cu cota 24% =6000
Rd.27 total taxa deductibila =6050 lei
Rd.28 sub-total taxa dedusa conform art 145 si art 1451 sau art 147si art 1451 =6000 lei
Rd.30 regularizari taxa dedusa = 7500
Rd.32 total taxa dedusa 13500 lei
Va rog sa-mi spuneti daca este corect cum am facut sau daca nu, cum este corect .
Multumesc anticipat si astept un raspuns cat mai urgent.
Adaugata in
2 raspunsuri
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 21 Mar. 2014
La rd .27 TOTAL TAXA DEDUCTIBILA (suma de la rd. 18 pana la rd. 25, cu exceptia celor de la rd. 18.1 si 20.1) nu modificati dvs. se va prelua suma 6000 (nu 6050)
User Mihaela Dumitru
a raspuns userului Teodora Munteanu
la 21 Mar. 2014
Imi cer scuze pentru greseala facuta,am tastat gresit la rd.22.6000 lei in loc de 6050 lei.
Mai reiau inca o data
Eu am completat decontul de tva pentru luna februarie ,partea de achizitii astfel:
Rd.22 achizitii de bunuri si servicii taxabile cu cota 24% =6050
Rd.27 total taxa deductibila =6050 lei
Rd.28 sub-total taxa dedusa conform art 145 si art 1451 sau art 147si art 1451 =6000 lei
Rd.30 regularizari taxa dedusa = 7500
Rd.32 total taxa dedusa 13500 lei
Vreau sa-mi spuneti va rog daca este corect evidentiat TVA-ul nedeductibil( 50 lei) aferent facturii de combustibil.
Adica daca este corect ca diferenta dintre rd.27 total taxa deductibila si rd.28 sub-total taxa dedusa conform art 145 si art 1451 sau art 147si art 1451 sa fie acest TVA pe care nu am dreptul sa-l deduc dar care este evidentiat in jurnalul de cumparari (50 lei)
Si daca rd 28 sub-total taxa dedusa conform art 145 si art 1451 sau art 147si art 1451 +Rd.30 regularizari taxa dedusa =rulaj 4426 din februarie 6000+ 7500 =13000 lei.
Va multumesc anticipat si imi cer scuze pentru greseala facuta.