Buna ziua,
In cazul in care nu deduc TVA la protocol, fac inregistrarile :
623=401
4426=401
623=4426, acest 623=4426 ar trebui sa fie o cheltuiala nedeductibila sau intra in calculul cheltuielii de protocol limitate la 2% la calculul impozitului pe profit.
Aceeasi intrebare este valabila si pentru alte cheltuieli la care TVA nu are drept de deducere. Ar trebui sa fac inregistrarea 6.nedeductibil.(ip de cheltuiala)=4426 ?
Multumesc.
In cazul in care nu deduc TVA la protocol, fac inregistrarile :
623=401
4426=401
623=4426, acest 623=4426 ar trebui sa fie o cheltuiala nedeductibila sau intra in calculul cheltuielii de protocol limitate la 2% la calculul impozitului pe profit.
Aceeasi intrebare este valabila si pentru alte cheltuieli la care TVA nu are drept de deducere. Ar trebui sa fac inregistrarea 6.nedeductibil.(ip de cheltuiala)=4426 ?
Multumesc.
Adaugata in
2 raspunsuri
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 12 Iun. 2013
In cazul in care nu se deduce TVA la protocol, fac inregistrarile : 623=401si intra in calculul cheltuielii de protocol limitate la 2% la calculul impozitului pe profit.
In cazul in care se deduce TVA la protocol, fac inregistrarile :
%=401
623
4426
In cazul depasirii plafonului de 100 de lei într-o perioada fiscala, procedati la însumarea tuturor depasirilor de valori aferente unei perioade fiscale, considerate ca fiind livrari de bunuri. Apoi se colecteaza TVA pe suma obtinuta. Aceasta se realizeaza numai în situatia în care s-a exercitat dreptul de deducere al TVA-ului la achizitia bunurilor respective.
In acest caz urmeaza sa întocmiti o autofactura in care se va trece „Depasire plafon protocol”.
Înregistrarea autofacturii se face prin nota contabila 635 = 4427. Va recomand utilizarea unui analitic distinct la contul 635 pentru evidentierea cheltuielii nedeductibile fiscal.
User Popescu Norita
a raspuns userului Teodora Munteanu
la 12 Iun. 2013
In cazul meu, daca fac 4426=401 si 623=4426 inseamna ca nu am dedus TVA. Deci, revin cu intrebarea : este cheltuiala cu TVA fara drept de deducere o cheltuiala nedeductibila si trebuia inregistrata in acelasi cont de cheltuiala in care s-a inregistrat cheltuiala cu protocolul sau dupa caz serviciul respectiv ?
Multumesc