Buna ziua,
Sunt novice in ale contabilitatii si am o dilema in ceea ce priveste plata impozitului pe profit.
La o societate am urmatoarea situatie la sfarsitul lunii iunie 2014 (am depus D100 si bilant la 30.06.2014)
Rezultat contabil ct.121 = 74.000 lei profit
Rezultat fiscal impozabil = 103.000 lei (dupa ce am - venit.neimp.+ch.ned.) profit
Pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti (decembrie 2013) = 276.000 lei
Mai trebuia calculat impozit pe profit si platit? D100?
Sunt novice in ale contabilitatii si am o dilema in ceea ce priveste plata impozitului pe profit.
La o societate am urmatoarea situatie la sfarsitul lunii iunie 2014 (am depus D100 si bilant la 30.06.2014)
Rezultat contabil ct.121 = 74.000 lei profit
Rezultat fiscal impozabil = 103.000 lei (dupa ce am - venit.neimp.+ch.ned.) profit
Pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti (decembrie 2013) = 276.000 lei
Mai trebuia calculat impozit pe profit si platit? D100?
Adaugata in
6 raspunsuri
Consultant Adrian Condurache
Raspunsuri la intrebarea
la 20 Aug. 2014
Recuperarea pierderilor din anii precedenti se face in perioadele urmatoare din rezervele constituite si rezultatele obtinute. In concluzie va trebui sa deduceti suma impozabila din pierderile anterioare
User Crisa Maxim
a raspuns userului adrian condurache
la 20 Aug. 2014
Va rog, mai concret? Trebuia sau nu sa platesc impozit?
Multumesc.
Consultant Adrian Condurache
a raspuns userului Crisa Maxim
la 20 Aug. 2014
Nu trebuie sa platiti decat ce ati declarat in d100. Normal nu aveti de platit
User Crisa Maxim
a raspuns userului adrian condurache
la 20 Aug. 2014
Problema este ca am declarat in D100 impozit pe profit 9000 lei pe care i-am si platit la termen (mai putin decat ar fi reiesit din calculul profitului contabil de 74.000*16% = 11840 lei).Suma pe care am inregistrat-o in contabilitate si pe care am trecut-o in bilant la impozit pe profit (*ct691) .
Ce se mai poate face? Se poate corecta cu vreo declaratie ca am platit in plus sau sa corectez la sfarsitulul anului cu D101?
Multumesc mult.
Consultant Adrian Condurache
a raspuns userului Crisa Maxim
la 20 Aug. 2014
Faptul ca ati platit, va trebui sa tineti cont de acest fapt pana la finalul exercitiului, ca plata anticipata sau puteti face corectia dar aceasta poate implica un control
User Crisa Maxim
a raspuns userului adrian condurache
la 21 Aug. 2014
Multumesc mult pentru raspuns.