Societatea a inchiriat un spatiu in luna iunie 2012 unde a a efectuat investitii in valoare de 149807,04 lei, TVA DEDUS = 35953,69 LEI.In data de 23.06.2014 s-a intocmit proces verbal de terminarea lucrarilor. In data de 03.04.2015 se reziliaza contractul de inchiriere fara ca modernizarea sa fie facturata proprietarului. Deci, va trebui sa ajustez tva-ul. Perioada de ajustare este de 5 ani deoarece valoarea modernizarii este mai mica de 20% din valoarea imobilului., lucru demonstrat de raportul de evaluare intocmit o persoana autorizata. Am procedat astfel:
- perioada de ajustare iunie 2014 - mai 2019+
- pentru perioada iunie 2014- aprilie 2015 nu se efectueaza ajustare (7+4 = 11 luni)
35953,69/60 = 599.22 lei
60 -11 = 49 luni
599,22 * 49 = 29361,78 lei - suma care apare in decont tva
Este corect calculul? Daca data de reziliere contract este 03.04.2015 ,pentru luna aprilie 2015 se calculeaza amortizare? Pentru luna aprilie 2015 se efectueaza ajustare tva?
Multumesc!
- perioada de ajustare iunie 2014 - mai 2019+
- pentru perioada iunie 2014- aprilie 2015 nu se efectueaza ajustare (7+4 = 11 luni)
35953,69/60 = 599.22 lei
60 -11 = 49 luni
599,22 * 49 = 29361,78 lei - suma care apare in decont tva
Este corect calculul? Daca data de reziliere contract este 03.04.2015 ,pentru luna aprilie 2015 se calculeaza amortizare? Pentru luna aprilie 2015 se efectueaza ajustare tva?
Multumesc!
Adaugata in
Aboneaza-te GRATUIT la
Newsletter-ul ClubContabilitate.ro
pentru a primi cele mai proaspete informatii si analize referitoare la subiectele care te intereseaza!
Primesti gratuit raportul "E-DECONT. E-FACTURA. E-TRANSPORT. Studii de caz si noutati legislative"!
Newsletter-ul ClubContabilitate.ro
pentru a primi cele mai proaspete informatii si analize referitoare la subiectele care te intereseaza!
Primesti gratuit raportul "E-DECONT. E-FACTURA. E-TRANSPORT. Studii de caz si noutati legislative"!
1 raspuns
Consultant Adrian Condurache
Raspunsuri la intrebarea
la 21 Apr. 2015
Din punctul de vedere al ajustarii TVA, se calculeaza si pentru luna rezilierii contractului, dar amortizarea proportional cu numarul de zile.