Buna ziua,
va rog mult sa ma ajutati in urmatoarea speta:
Am avut control de la finante pe ani 2010-2012.In urma inspectiei fiscale s-a constatat ca in anul 2011 am inregistrat eronat taxa de mediu la procurarea unui camion(16000RON),l-am trecut direct pe cheltuiala in contul 635 si trebuiea sa o trec in costul camionului in contul 213.
inspectia a decis:
Deoarece camionul se amortizeaza in 4 ani,cate 4000 lei pe an (16000/4=4000),pentru anii 2011 si 2012 suma deductibila e de 8000 lei ,restul de 8000 lei nedeductibili(urmand sa fie deductibila in 2013 si 2014 ca amortizare a mijlocului fix)
Au calculat pe 2011-2012 impozit pe profit suplimentar 1986lei
dobanzi ,penalitati -326 lei.
Intreabarea este cum inregistrez in conatilitate toate operatiunile?
In DECLARATIA 101 pentru 2013?
va rog mult sa ma ajutati in urmatoarea speta:
Am avut control de la finante pe ani 2010-2012.In urma inspectiei fiscale s-a constatat ca in anul 2011 am inregistrat eronat taxa de mediu la procurarea unui camion(16000RON),l-am trecut direct pe cheltuiala in contul 635 si trebuiea sa o trec in costul camionului in contul 213.
inspectia a decis:
Deoarece camionul se amortizeaza in 4 ani,cate 4000 lei pe an (16000/4=4000),pentru anii 2011 si 2012 suma deductibila e de 8000 lei ,restul de 8000 lei nedeductibili(urmand sa fie deductibila in 2013 si 2014 ca amortizare a mijlocului fix)
Au calculat pe 2011-2012 impozit pe profit suplimentar 1986lei
dobanzi ,penalitati -326 lei.
Intreabarea este cum inregistrez in conatilitate toate operatiunile?
In DECLARATIA 101 pentru 2013?
Adaugata in
2 raspunsuri
Expert Teodora Munteanu
Raspunsuri la intrebarea
la 11 Feb. 2014
procedati la stornarea inregistrarii (cont 635) :
635=404 rosu
repunere 2133=404
recalculate amortizarea si o inregistrati 6813=2813
inchiderea conturilor de cheltuiala se va face prin 117.
Diferentele suplimentare de plata stabilite ca urmare a efectuarii unei inspectii fiscale, inscrise in decizia de impunere se vor inregistra in contabilitate astfel:
6581=4481 penalitatile si majorarile
691=441 impozit pe profit
- inchiderea conturilor de cheltuieli o faceti prin contul 117 astfel:
117=6581
117=691
- plata impozitului restaant 441=5121/ 5311
- plata majorarilor si penalitatilor 4481=5121/ 5311
Deoarece sumele au fost impuse de organele de control, nu trebuie sa depuneti declaratia 101 rectificativa.
User Iacob Alma
a raspuns userului Teodora Munteanu
la 11 Feb. 2014
Multumesc mult pentru raspunsul promt!