Din Registru de incasari si plati am spre exemplu
- Venituri 707 = 1000 si Venituri din discaunt ( 767 ) = 100
- Cheltuieli deductibile = 900 , nedeductibile = 200 , stoc marfa = 500 , furnizori neachitati = 300
Pierderea fiscala an anterior = 5000
Mentionez ca cheltuiala cu marfa vanduta efectiv ( 607 corespunzator lui 707 ) este 920
Care este calculul pt. declaratia 200 ???
Cat trec la venit , cat la chetuiala , cat la cass ???
Mai am si stoc de materiale cont 301 la care am dat in consum partial in functie de vanzari ( cont 704 ) Nu am adaos comercial aici , doar stoc in final si de materiale si la furnziori sold ca nu i-am achitat integral ...
V multumesc mult si sper ca am fost inteleasa si ca ma puteti ajuta cu o monografie pt. situatiile prezentate !
- Venituri 707 = 1000 si Venituri din discaunt ( 767 ) = 100
- Cheltuieli deductibile = 900 , nedeductibile = 200 , stoc marfa = 500 , furnizori neachitati = 300
Pierderea fiscala an anterior = 5000
Mentionez ca cheltuiala cu marfa vanduta efectiv ( 607 corespunzator lui 707 ) este 920
Care este calculul pt. declaratia 200 ???
Cat trec la venit , cat la chetuiala , cat la cass ???
Mai am si stoc de materiale cont 301 la care am dat in consum partial in functie de vanzari ( cont 704 ) Nu am adaos comercial aici , doar stoc in final si de materiale si la furnziori sold ca nu i-am achitat integral ...
V multumesc mult si sper ca am fost inteleasa si ca ma puteti ajuta cu o monografie pt. situatiile prezentate !
Adaugata in
3 raspunsuri
Consultant Adrian Condurache
Raspunsuri la intrebarea
la 22 Ian. 2015
Nu am inteles daca este vorba despre Registrul de incasari si plati saude registrul de evidenta fiscala. Pentru persoanele juridice care au contabilitate in partida simpla nu se utilizeaza conturi, ci doar incasari, care reprezinta venituri obtinute din activitatea economica si plati aferente cheltuielilor efectuate pentru desfasurarea activitatii. Cheltuielile nedeductibile, daca nu sunt efectuate pe obiectul de activitate nu se calculeaza, iar stocul de marfa nu are relevanta, urmand sa fie impozitat pe masura vanzarii.
User Vis Vis
a raspuns userului adrian condurache
la 22 Ian. 2015
Cred ca nu m-am facut inteleasa ...Sunt PFA , tin intradevar contabilitate in partida simpla dar pt. usurinta am folosit conturile ...
Fiscul SCADE marfa aflata in STOC ( la pret de achizitie ) cand calculeaza impozitul si cass - ul ...!!!
Intrebarea mea era daca eu pot DEDUCE COSTUL marfii vandute efectiv ca oarecum sa " compenseze " cresterea de cheltuiala datorata scaderii marfii din stoc la calculul impozitului
De asemeni , discaunturile care nu sunt vanzari efective , dar sunt venituri se iau in calcul la calculul impozitului ???
Va multumesc !
Consultant Adrian Condurache
a raspuns userului vis vis
la 22 Ian. 2015
Veniturile pentru PFA sunt considerate incasarile, iar cheltuielile platile efectuate. Stocul reprezinta un venit pentru perioada urmatoare, nu intra in calculatia impozitului. Veniturile din discount nu exista, ar insemna sa facturati acest discount catre clienti, pentru o societate comerciala un discount acordat reprezinta o diminuare a veniturilor, iar un discount primit o diminuare a cheltuielilor, dar in cazul PFA totul se reduce la incasari si plati.